甲乙債務(wù)重組，為何乙的不用算企業(yè)增值稅，而甲需要算？

甲乙債務(wù)重組，為何乙的不用算增值稅，而甲需要算

阮同學(xué)
2021-07-01 11:50:22
閱讀量 278
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于甲乙債務(wù)重組，為何乙的不用算企業(yè)增值稅，而甲需要算？我的回答如下：

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好吖~ 


    老師從題干中是看到乙企業(yè)計(jì)算的增值稅并開具了專票哦~

    希望老師的回答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)考試順利~


    以上是關(guān)于增值稅,企業(yè)增值稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-01 12:10:12
  • 收起
    阮同學(xué)學(xué)員追問
    對(duì)于21.6萬(wàn)元，在算增值稅的時(shí)候，甲算了銷項(xiàng)，為什么乙不算進(jìn)項(xiàng)呢
    2021-07-01 12:12:20
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好~在業(yè)務(wù)3甲確認(rèn)了增值稅的銷項(xiàng)稅額但是并沒有開具專用發(fā)票，因此乙是不能夠進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣哦~（增值稅是憑票抵扣）

    2021-07-01 13:12:04
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其他回答

  • 丹同學(xué)
    甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人 甲公司與乙公司進(jìn)行債務(wù)重組,乙公司以 庫(kù)存商品償還其所欠全部債務(wù)。債務(wù)重組 日,甲公司應(yīng)收乙公司債權(quán)的賬面余額為 2000萬(wàn)元,已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1500萬(wàn)元 允價(jià)值為700萬(wàn)元。乙公司用于償債商 品的賬面價(jià)值為480萬(wàn)元,公允價(jià)值為 600萬(wàn)元,增值稅稅額為78萬(wàn)元,不考慮 其他因素 請(qǐng)問甲乙公司的債務(wù)重組的會(huì)計(jì) 分錄是什么
    • 任老師
      同學(xué)你好！ 分錄一會(huì)發(fā)給你
    • 丹同學(xué)
      甲公司會(huì)計(jì)處理： 借：庫(kù)存商品 622 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 78 壞賬準(zhǔn)備 1500 貸：應(yīng)收賬款 2000 投資收益 200 乙公司會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)付賬款 2000 貸：庫(kù)存商品 480 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 78 其他收益 1442
  • 悅同學(xué)
    甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人，甲公司與乙公司進(jìn)行債務(wù)重組，乙公司以庫(kù)存商品償還其所欠全部債務(wù)。債務(wù)重組日，甲公司應(yīng)收乙公司債權(quán)的賬面余額為2000萬(wàn)元，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1500萬(wàn)元，公允價(jià)值為700萬(wàn)元。乙公司用于償債商品的賬面價(jià)值為480萬(wàn)元，公允價(jià)值為600萬(wàn)元，增值稅稅額為78萬(wàn)元，不考慮其他因素，甲公司和乙公司債務(wù)重組的分錄。
    • 陳老師
      借 庫(kù)存商品 600 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 78 壞賬準(zhǔn)備 1500 貸 應(yīng)收賬款 2000 信用減值損失 178 借 應(yīng)付賬款 20000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 600 應(yīng)交稅費(fèi) 78 營(yíng)業(yè)外收入 債務(wù)重組利得 1322
    • 悅同學(xué)
      不對(duì)老師現(xiàn)在用投資收益，不是信用減值，庫(kù)存商品那個(gè)600不應(yīng)該減去78
    • 陳老師
      你這是視同銷售，你這公允默認(rèn)為不含稅金額。 投資收益，今年新教材 規(guī)定？
    • 悅同學(xué)
      非金融資產(chǎn)償債債權(quán)人應(yīng)該 借庫(kù)存商品(放棄債券的公允價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi)減去進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi) 壞賬準(zhǔn)備 投資收益 貸應(yīng)收
    • 陳老師
      好的，那你把信用減值損失替換為投資收益處理
  • L同學(xué)
    債務(wù)重組習(xí)題 甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司銷售一批商品給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票
    • 趙老師
      甲 借應(yīng)收賬款 234 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷) 34 借固定資產(chǎn) 160 貸應(yīng)收賬款 160 借資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-流動(dòng)資產(chǎn) 20 貸壞賬準(zhǔn)備 20 借壞賬準(zhǔn)備 20 貸應(yīng)收賬款 20 借資產(chǎn)減值損失54 貸壞賬準(zhǔn)備54 借壞賬準(zhǔn)備 54 貸應(yīng)收賬款 54 乙 借庫(kù)存商品 200 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn))貸應(yīng)付賬款 234 借應(yīng)付賬款 120 貸固定資產(chǎn) 120 借固定資產(chǎn)清理 120 累計(jì)折舊 80 貸固定資產(chǎn) 200 借公允價(jià)值 160 貸公允價(jià)值變動(dòng)損益 40 固定資產(chǎn)清理 120 借應(yīng)付賬款 114 貸 營(yíng)業(yè)外收入 114

      初來(lái)乍到，只是個(gè)人的理解，請(qǐng)大師們指教哪里不妥
  • 吃同學(xué)
    甲企業(yè)承包了農(nóng)業(yè)用地，再包給其他企業(yè)乙，乙再承包給給農(nóng)民丙。 稅務(wù)局人員說甲不免增值稅不免企業(yè)所得稅，乙免增值稅不免企業(yè)所得稅，丙免增值稅和個(gè)人所得稅。 稅務(wù)局對(duì)甲乙丙的說法正確嗎，我是甲，為什么不免增值稅呢。
    • 劉老師
      您好，稅務(wù)局對(duì)甲乙丙的說法正確，甲因?yàn)椴皇侵苯幼饨o農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，所以不免增值稅。
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