會(huì)計(jì)債務(wù)重組題中這類情況下，稅法中計(jì)算所得稅時(shí)，該怎么處理？

老師，我做會(huì)計(jì)債務(wù)重組題的 時(shí)候有個(gè)疑問(wèn)，債務(wù)方以存貨抵債時(shí)會(huì)計(jì)中是沒(méi)有作為銷售收入的，利潤(rùn)也是按債務(wù)賬面與存貨賬面的差額計(jì)算的（扣除以公允價(jià)開(kāi)具的稅額），那么在稅法中這種情況在計(jì)算所得稅時(shí)，該怎么處理啊，是否要考慮視同銷售收入和正確的會(huì)計(jì)利潤(rùn)（存貨成本-公允價(jià)）啊

愛(ài)同學(xué)
2021-06-23 18:07:15
閱讀量 350
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于會(huì)計(jì)債務(wù)重組題中這類情況下，稅法中計(jì)算所得稅時(shí)，該怎么處理？我的回答如下：

    可愛(ài)的同學(xué)，你好呀~


    分為兩個(gè)環(huán)節(jié)  y一是視同銷售環(huán)節(jié)  q確認(rèn)售價(jià)和成本  r然后確認(rèn)所得

                        第二個(gè)環(huán)節(jié)  j將視同銷售的資金用于償還債務(wù)  q確認(rèn)債務(wù)重組的所得或者損失


    老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎~


    以上是關(guān)于計(jì)算,所得稅計(jì)算相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 20:30:35
  • 收起
    愛(ài)同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    意思是這個(gè)視同銷售影響廣宣費(fèi)和招待費(fèi)的基數(shù)，而利潤(rùn)者不影響，因?yàn)槎惙ㄕJ(rèn)可會(huì)計(jì)的利潤(rùn)結(jié)算是嗎？再次確認(rèn)會(huì)計(jì)的利潤(rùn)是按存貨賬面價(jià)跟債務(wù)賬面價(jià)之差啊
    2021-06-23 22:31:46
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可愛(ài)的同學(xué)，你好~


    視同銷售環(huán)節(jié)影響廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)基數(shù)，也影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，債務(wù)重組不影響，因?yàn)槭怯?jì)入營(yíng)業(yè)外收入或者營(yíng)業(yè)外支出。按存貨的視同銷售

    這是稅法上的規(guī)定，如果同學(xué)向了解會(huì)計(jì)上的做法，可以找一道具體的題，老師幫你問(wèn)問(wèn)會(huì)計(jì)老師，因?yàn)槲沂嵌惙ɡ蠋煟挛业慕獯鸩煌昝?。關(guān)于稅法上的做法。老師給一個(gè)例題，同學(xué)看看。對(duì)于稅法上有什么疑問(wèn)，可以繼續(xù)交流


    老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎~

    2021-06-24 12:29:46
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    愛(ài)同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師照您給的例題這個(gè)利得也算了所得了啊調(diào)整了所得額，但是照你解析的這個(gè)利得不影響正常的會(huì)計(jì)利潤(rùn)（也就不影響捐贈(zèng)的基數(shù)）因?yàn)槎惙ㄖ姓J(rèn)為會(huì)計(jì)中是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的，是這樣的嗎？但是現(xiàn)在的會(huì)計(jì)債務(wù)重組的準(zhǔn)則規(guī)定這個(gè)利得計(jì)入投資收益啊 ，稅法這邊是不是還是認(rèn)為營(yíng)業(yè)外呢
    2021-06-24 19:45:11
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可愛(ài)的同學(xué)，你好呀~


    老師的意思也是債務(wù)重組不影響扣除基數(shù)，只影響利潤(rùn)。視同銷售環(huán)節(jié)影響廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)基數(shù)，也影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)


    會(huì)計(jì)上面的準(zhǔn)則是變了，但是稅法上面還沒(méi)有匹配過(guò)來(lái)，所以還是按照原來(lái)的做法。老師認(rèn)為即使計(jì)入投資收益也不影響廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)基數(shù)。只影響利潤(rùn)

    同學(xué)把上面哪個(gè)例題弄懂了，在稅法上面的考試是基本沒(méi)有問(wèn)題。


    老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎~

    2021-06-24 20:03:20
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其他回答

  • 春同學(xué)
    在什么情況下債務(wù)重組中債務(wù)轉(zhuǎn)增資本
    • 陳老師
      我所知道的是在債務(wù)人無(wú)法按時(shí)償債，經(jīng)協(xié)商債務(wù)人以超優(yōu)惠的價(jià)格以自己的股權(quán)來(lái)抵償他所欠債務(wù)的一種方法。
  • 魚(yú)同學(xué)
    會(huì)計(jì)題 .下列關(guān)于債務(wù)重組會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（ ）。
    • 王老師
      答案：bcd

      答案解析：債務(wù)重組中，對(duì)債權(quán)人而言，若債務(wù)重組過(guò)程中涉及或有應(yīng)收金額，不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)或有應(yīng)收金額，實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)債務(wù)人而言，如債務(wù)重組過(guò)程中涉及或有應(yīng)付金額，且該或有應(yīng)付金額符合或有事項(xiàng)中有關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，債務(wù)人應(yīng)將該或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，日后沒(méi)有發(fā)生時(shí)，轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益（營(yíng)業(yè)外收入）。
  • H同學(xué)
    跪求會(huì)計(jì)分錄，債務(wù)重組中，以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)時(shí)的會(huì)計(jì)處理。
    • 龍老師
      2009年6月銷售時(shí)：借：應(yīng)收賬款 3510000，貸：銷售收入3000000，應(yīng)交稅金 510000.
      2010年1月5日，
      借 固定資產(chǎn)a 1500000，貸應(yīng)收賬款 1500000.
      借 產(chǎn)品a 1000000，貸應(yīng)收賬款 1000000.
      借 管理費(fèi)用-評(píng)估費(fèi)用 5000，貸銀行存款 5000
      借 固定資產(chǎn)a-安裝費(fèi)用 20000，貸銀行存款 20000.
      損失 3510000-1500000-1000000=1010000
      借 營(yíng)業(yè)外支出-債務(wù)重組損失 1010000，貸應(yīng)收賬款 1010000.
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