此題第7問建造廠房不能計入財務費用20萬，是否應調(diào)增？是在會計利潤中調(diào)增嗎？

其他回答

• Y同學
  20年度利潤總額-190萬，審計納稅調(diào)整，調(diào)增4萬，調(diào)整后應納稅所得額-186萬，是否需做會計分錄
  • 汪老師
    您好，納稅調(diào)整不用做會計分錄的
  • Y同學
    匯算清繳時按調(diào)整申報嗎
  • 汪老師
    對，是的，按照調(diào)整以后的申報
• 大同學
  老師，請問執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，2019年沒有計提企業(yè)所得稅20萬，在2020年繳納時直接進入了費用，進入2020年本年利潤，造成了2019年未分配利潤多了20萬，2020年本年利潤少了20萬，在2020年7月調(diào)整了：借：未分配利潤20萬，貸：本年利潤20萬，這樣調(diào)整行嗎
  • 王老師
    可以，但是這個實務中一般是直接做這個，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應交稅費一應交所得稅 繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
  • 大同學
    老師，那財務報表年初數(shù)（2019）年未分配利潤數(shù)要變更嗎，因為7月的調(diào)整，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系數(shù)就不一樣，相好相差了20萬，如果改19年的報表也不合理已報送，這種情況怎么解釋這20萬的差異呢
  • 王老師
    不處理事有差異不需要處理
• 心同學
  為什么這個第10題的第一筆業(yè)務要調(diào)增會計利潤15+13.81？不會重復了嗎？15要調(diào)增兩次的嗎？
  • 舒老師
    同學你好，不會重復的，15調(diào)整的是營業(yè)外收入，13.81調(diào)整的是一次性扣除的金額。因為你會計前面處理時不僅沒計入收入還一次性全部扣除了，相當于影響了利潤-30
  • 心同學
    那為什么增值稅也要算進去？增值稅不是可以抵扣嗎？還是說算企稅的時候都是用的含稅價？那我應該什么時候單獨把增值稅拎出來，什么時候計入成本
  • 舒老師
    一般都是用不含稅價的，但是接受捐贈營業(yè)外收入是設備款＋增值稅。因為捐贈方給你開具的增值稅發(fā)票也可以用來抵扣進項