此題剩余部分出售給職工不是視同銷售嗎？為何還是可要求進(jìn)行土增清算？

其他回答

• l同學(xué)
  已經(jīng)進(jìn)行土地增值稅清算的項(xiàng)目，其剩余部分的房屋銷售后是否還需要進(jìn)行土地增值稅清算？
  • 郝老師
    您好！不需要。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2006〕187號）規(guī)定，在土地增值稅清算時(shí)未轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，清算后銷售或有償轉(zhuǎn)讓的，納稅人應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行土地增值稅的納稅申報(bào)，扣除項(xiàng)目金額按清算時(shí)的單位建筑面積成本費(fèi)用乘以銷售或轉(zhuǎn)讓面積計(jì)算。單位建筑面積成本費(fèi)用=清算時(shí)的扣除項(xiàng)目總金額÷清算的總建筑面積。
• 八同學(xué)
  公司內(nèi)部消耗的庫存，可以直接計(jì)入成本嗎？如果是出售給內(nèi)部員工的視為視同銷售，但如果是公司內(nèi)部消耗的還要視同銷售嗎？要計(jì)入收入嗎？
  • 劉老師
    你好， 1、可以直接計(jì)入成本 2、出售給員工作為視同銷售，內(nèi)部消耗如果不是用于職工福利或個(gè)人消費(fèi)增值稅不視同銷售 3、視同銷售需要確認(rèn)收入
  • 八同學(xué)
    老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候，是不是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品。那這個(gè)內(nèi)部消耗的也做這個(gè)分錄嗎？除了出庫單外還要附什么憑證呢？
  • 劉老師
    你好，需要有出庫存單，和領(lǐng)用部門相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字 如果是管理部門用的，借：管理費(fèi)用 貸：庫存商品
  • 八同學(xué)
    老師，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，主營業(yè)務(wù)成本是本月所有的出庫額嗎？那先做借：管理費(fèi)用 貸：庫存商品，會(huì)不會(huì)沖突呢？應(yīng)該怎么處理
  • 劉老師
    你好，出售的部分是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，如果是企業(yè)內(nèi)部消耗部分按部門計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，不再計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本。
• A同學(xué)
  為什么資產(chǎn)的產(chǎn)品用于職工福利的，也是視同銷售，要按售價(jià)，而此題捐贈(zèng)記營業(yè)外支出，也是視同銷售，則按成本價(jià)計(jì)算
  • 程老師
    你好 視同銷售就需要按你同期的市場價(jià)來計(jì)算收入和增值稅的。視同銷售，稅金按照公允價(jià)值，成本是按照成本價(jià)格的
  • A同學(xué)
    既然是視同銷售不應(yīng)該是按售價(jià)嗎？營業(yè)外支出為什么不是按售價(jià)計(jì)算
  • 程老師
    你好 你看你截圖的分錄 借營業(yè)外支出貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 你庫存商品肯定是減少成本價(jià) 而你增值稅 是需要根據(jù)售價(jià)的金額200*0.13計(jì)算的
• 王同學(xué)
  土地增值稅清算視同銷售收入部分的未繳稅金可以扣除嗎
  • 趙老師
    可以扣除。
    第一，不論是哪種增值稅應(yīng)稅收入產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額，都可以用任何已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。
    第二，應(yīng)交增值稅稅款屬于價(jià)外稅，是不在所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行稅前扣除的。