代扣代繳的增值稅額由支付方承擔(dān)，1.2萬(wàn)元為何不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額？

代扣代繳的增值稅額由支付方承擔(dān)，1.2萬(wàn)元為什么不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額？

普同學(xué)
2021-06-23 11:48:43
閱讀量 2365
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于代扣代繳的增值稅額由支付方承擔(dān)，1.2萬(wàn)元為何不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額？我的回答如下：

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好吖~ 

    代扣代繳增值稅是不用計(jì)入當(dāng)期應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額中的哦~

    希望老師的回答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)考試順利~


    以上是關(guān)于增值稅,代扣代繳增值稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 12:19:10
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其他回答

  • 慕同學(xué)
    （7）聘請(qǐng)境外公司來(lái)華提供商務(wù)咨詢并支付費(fèi)用20萬(wàn)元，合同約定增值稅由支付方承擔(dān)。業(yè)務(wù)（7）當(dāng)期應(yīng)代扣代繳的增值稅額=20×6%=1.2（萬(wàn)元） ，這里為什么是不含稅的
    • 全老師
      同學(xué)你好，因?yàn)楹贤s定增值稅由支付方承擔(dān)，收款方實(shí)際收到的是扣稅后的金額20萬(wàn)元了，所以這里的20萬(wàn)元是不含稅的。
  • 大同學(xué)
    1）計(jì)算甲家具廠當(dāng)期進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅稅額。（2）計(jì)算甲家具廠當(dāng)期進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。（3）計(jì)算乙地板廠交貨時(shí)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。（4）計(jì)算甲家具廠當(dāng)期向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅稅額。（5）計(jì)算甲家具廠當(dāng)期向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅稅額。
    • W老師
      ）計(jì)算甲家具廠當(dāng)期進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅稅額。 (12%2B2%2B1)*(1%2B30%)/(1-5%)*0.13=2.66842105263 （2）計(jì)算甲家具廠當(dāng)期進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。 (12%2B2%2B1)*1.3/0.95*0.05=1.02631578947 （3）計(jì)算乙地板廠交貨時(shí)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。 (60*0.9%2B10)*(1%2B5%)/(1-5%)*0.05=3.53684210526 （4）計(jì)算甲家具廠當(dāng)期向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅稅額。 ①進(jìn)2.66842105263 ②60*0.1%2B5/1.09*0.09=6.4128440367進(jìn) ③1.3進(jìn) ④銷360*0.13=46.8 ⑤進(jìn)轉(zhuǎn)出(2.668*0.5%2B1.3*0.4%2B6.4128*0.4)*200/3000=0.294608 增46.8-1.3-6.4128-2.668%2B0.2946=36.7138 （5）計(jì)算甲家具廠當(dāng)期向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅稅額。 消費(fèi)稅360*0.05%2B1.0263%2B3.5368-(1.0263*50%%2B3.5368*0.4)*1200/3000=21.791952
  • 夏同學(xué)
    老師這個(gè)問題,當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅,怎么是3+4+5的增值稅？不是小規(guī)模納稅人月銷售額不足10萬(wàn)元,不繳納增值稅嗎?
    • A老師
      同學(xué)你好，題目中沒有說(shuō)考慮稅收優(yōu)惠，計(jì)算的時(shí)候就正常計(jì)算，到實(shí)物中需要考慮稅收優(yōu)惠
    • 夏同學(xué)
      老師,題目中發(fā)票金額是不是專票一般是不含稅的，普票才含
    • A老師
      是的同學(xué)，一般這樣但不排除有的老師出題不按常理，但做題按一般做
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