第5題為什么調(diào)減金額是50萬(wàn)？

我感覺第5題應(yīng)該調(diào)減30萬(wàn)，（10-4）*1000*50=30萬(wàn)，為什么是調(diào)減50萬(wàn)

N同學(xué)
2021-06-23 08:50:50
閱讀量 248
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于第5題為什么調(diào)減金額是50萬(wàn)？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好!

    這個(gè)是因?yàn)闀?huì)計(jì)上確認(rèn)了50萬(wàn)的管理費(fèi)用，但是實(shí)際需要兌現(xiàn)的時(shí)候才能稅前扣除，所以需要把50調(diào)減哈


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    2021-06-23 09:04:48
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其他回答

  • 周同學(xué)
    老師劃線的第一個(gè)題為什么1000要減去調(diào)減金額，第二個(gè)題為什么1000不減調(diào)減金額
    • x老師
      因?yàn)榈诙€(gè)其他綜合收益并沒(méi)有影響損益即稅前利潤(rùn)
    • 周同學(xué)
      第一個(gè)為什么影響
    • x老師
      第一個(gè)是折舊帶來(lái)的稅會(huì)差異，折舊費(fèi)用是影響損益的，所以會(huì)影響稅前利潤(rùn)
  • 犀同學(xué)
    5小題為什么是調(diào)增50萬(wàn)啊，會(huì)計(jì)和稅法上面認(rèn)可的數(shù)字是多少啊，做題思路怎么樣呢？關(guān)于這個(gè)會(huì)計(jì)上和稅法的調(diào)增調(diào)減金額
    • 趙老師
      您好，會(huì)計(jì)上計(jì)入宣傳費(fèi)是800萬(wàn)，稅法最高抵扣限額是5000*0.15=750萬(wàn)，所以納稅調(diào)增50萬(wàn)。
    • 犀同學(xué)
      嗯，老師這個(gè)宣傳費(fèi)計(jì)什么科目了，銷售費(fèi)用嗎？那會(huì)計(jì)上也就是，銷售費(fèi)用損益類科目，表示利潤(rùn)減少-800，也就是會(huì)計(jì)上 -800 稅法可以抵扣 -750會(huì)計(jì)向稅法看齊，也就是調(diào)增50吧，老師你那個(gè)800正數(shù)不對(duì)吧，還是我沒(méi)理解到位呢
    • 趙老師
      您好，我這個(gè)正數(shù)是抵扣限額算的，如果是對(duì)利潤(rùn)的影響 確實(shí)是-800和-750這樣。宣傳費(fèi)進(jìn)的是銷售費(fèi)用。您理解的是正確的。但是考試來(lái)說(shuō) 還是寫稅法抵扣限額為750寫成正數(shù)。
    • 犀同學(xué)
      不太理解抵扣限額這個(gè)調(diào)增50啊
    • 趙老師
      您好，就是會(huì)計(jì)上計(jì)入銷售費(fèi)用，他對(duì)利潤(rùn)的影響是-800萬(wàn)，收入-成本-800萬(wàn)；稅法允許抵扣是收入*0.15，也就是750萬(wàn)，稅法計(jì)算應(yīng)該繳稅的部分是收入-成本-750萬(wàn)，交稅的時(shí)候要按照稅法計(jì)提，所以在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上%2B50萬(wàn)。 比如現(xiàn)在收入1000萬(wàn)，成本100萬(wàn)，宣傳費(fèi)800萬(wàn)，現(xiàn)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)=1000-100-800=100萬(wàn)元；稅法宣傳費(fèi)只讓抵扣750萬(wàn)，那稅法上計(jì)算的應(yīng)納稅所得額=1000-100-750=150萬(wàn)，但是實(shí)務(wù)中普遍用會(huì)計(jì)利潤(rùn)去調(diào)整，所以應(yīng)納稅所得額就用會(huì)計(jì)利潤(rùn)的100%2B調(diào)增的50。
    • 犀同學(xué)
      五星哈，謝謝老師
    • 趙老師
      您好，您不用客氣的～很高興能幫到您～
  • 郭同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)老師 第5題應(yīng)收賬款的期末余額為什么還要減5萬(wàn)呢
    • 顧老師
      資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收帳款的列示金額是減去壞賬準(zhǔn)備后的金額，所以要減去5萬(wàn)
    • 郭同學(xué)
      應(yīng)收賬款賬面=賬面余額減壞賬準(zhǔn)備是嗎？
    • 顧老師
      是的，資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)收帳款科目金額就是這么算的
  • J同學(xué)
    這個(gè)為什么調(diào)減50萬(wàn)，不明白。
    • 陳老師
      你好，業(yè)務(wù)收入3000，可以列支廣告費(fèi)3000*15%=450 本年度發(fā)生廣告費(fèi)400 還可以用到上年度50萬(wàn)
    • J同學(xué)
      那應(yīng)該調(diào)增還是調(diào)減多少？
    • 陳老師
      調(diào)減，限額450，發(fā)生額400，最大調(diào)整50
    • J同學(xué)
      你是說(shuō)這調(diào)減的50是上年度的60里面的50？
    • 陳老師
      是的，是上年度的50萬(wàn)
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