是費用化在3年內(nèi)每年利潤可以納稅調(diào)減費用的75%嗎？

其他回答

• 木同學(xué)
  19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬，費用化400，資本化600，19年7月1號達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計可以使用5年，無殘值 19年應(yīng)納稅調(diào)減400×75%+75%×600/5×6/12
  • 楊老師
    您好，同學(xué)，費用化部分加計遞減400*75%，資本化部分是必須攤銷的前提下，可以按照你的方法加計抵減的。
• 宋同學(xué)
  16年多計費用，17年通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)減，那16年所得稅匯算清繳時申報的利潤表是在16年利潤表的基礎(chǔ)上調(diào)減多計的費用后申報嗎？直接在相應(yīng)費用科目調(diào)減數(shù)據(jù)嗎？資產(chǎn)負(fù)債表不用變是嗎？
  • 胡老師
    是的。
  • 宋同學(xué)
    有補(bǔ)繳14年度的附加稅通過以前年度損益調(diào)整科目，那16年度所得稅清算時利潤表要調(diào)么，怎么調(diào)？
  • 胡老師
    利潤表不用調(diào)，在申報表納稅調(diào)整表里填。
  • 宋同學(xué)
    那就是屬于16年度的要調(diào)整利潤表，不屬于的就為了調(diào)整所得稅是么？14年補(bǔ)繳的稅費對應(yīng)的所得稅可以沖減的吧？
  • 胡老師
    所得稅匯算是調(diào)表（申報表）不調(diào)賬。涉及往年所得稅的可以追溯至發(fā)生年度（不超過五年）抵減所得稅，但這個要稅務(wù)局審批。
• 百同學(xué)
  2010年支付09年費用時記入以前年度損益調(diào)整，在6月前09年所得稅匯算時可調(diào)減利潤嗎
  • 董老師
    對于10年支付09年房租，我認(rèn)為不應(yīng)該通過“以前年度損益調(diào)整”。
    09年應(yīng)該依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，計入09年費用，10年只是支付過程，不涉及損益科目。
    如果09年未計提，10年支付直接計入10年費用也未嘗不可（只是違背權(quán)責(zé)發(fā)生制），不影響匯算清繳。