可以總結(jié)下資產(chǎn)與負(fù)債特殊交易或事項(xiàng)中的計(jì)稅基礎(chǔ)的幾種情況嗎?

老師:您好!請(qǐng)幫總結(jié)下資產(chǎn)與負(fù)債特殊交易或事項(xiàng)中的計(jì)稅基礎(chǔ)的幾種情況,謝謝

落同學(xué)
2021-06-20 23:04:19
閱讀量 297
  • 潘老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于可以總結(jié)下資產(chǎn)與負(fù)債特殊交易或事項(xiàng)中的計(jì)稅基礎(chǔ)的幾種情況嗎?我的回答如下:

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*)


    遞延所得稅資產(chǎn)不確認(rèn)的情況:自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)形成的差異。

    遞延所得稅負(fù)債不確認(rèn)的情況:1.商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的差異2.權(quán)益法下長期股權(quán)投資準(zhǔn)備長期持有形成的差異


    同學(xué)學(xué)的很認(rèn)真呢~預(yù)祝順利通過考試!加油!


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 09:16:53
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其他回答

  • 芊同學(xué)
    下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)形成的負(fù)債中,其計(jì)稅基礎(chǔ)為零的是(  )。
    • 許老師
      正確答案c 解析:選項(xiàng)a和b不影響損益,計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相等;選項(xiàng)c,稅法允許在以后實(shí)際發(fā)生時(shí)可以稅前列支,即其計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間可以稅前扣除的金額=0;選項(xiàng)d,稅法不允許在以后實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除,即其計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值一未來期間可以稅前扣除的金額0=賬面價(jià)值 。
  • F同學(xué)
    下列交易或事項(xiàng)中,相關(guān)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)不等于賬面價(jià)值的有( )。
    • 蔣老師
      ad 答案解析:
      [解析] 選項(xiàng)a,相關(guān)支出在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)不能稅前扣除,但在未來實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除,因此預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0;選項(xiàng)b,按稅法規(guī)定與該預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用不允許稅前扣除,計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相等;選項(xiàng)c,相關(guān)支出在未來期間可予稅前扣除的金額0,所以計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相等;選項(xiàng)d,稅收應(yīng)于當(dāng)期計(jì)入應(yīng)納稅所得額,因此在未來期間會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入時(shí),不再計(jì)入應(yīng)納稅所得額,相當(dāng)于未來可以稅前扣除,因此預(yù)收賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)為0。
  • 肖同學(xué)
    所得稅年報(bào)中的基礎(chǔ)表222發(fā)生資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)什么情況下填是
    • 方老師
      您好 “222發(fā)生資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)”:納稅人在申報(bào)所屬期年度發(fā)生《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)企業(yè)重組有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財(cái)稅〔2014〕109號(hào))、《國家稅務(wù)總局關(guān)于資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第40號(hào))等文件規(guī)定的資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)的,選擇“是”。
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