以前年度有余額納稅調(diào)整時(shí)教育費(fèi)附加先扣當(dāng)年的在考慮上年限額調(diào)減？

其他回答

• 我同學(xué)
  以前年度計(jì)提的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加金額寫反，如何調(diào)整分錄？用以前年度損益調(diào)整的話如何做分錄？謝謝
  • 吳老師
    借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 做這個(gè)調(diào)整分錄
  • 我同學(xué)
    老師，做這個(gè)分錄教育費(fèi)附加和地方教育附加賬面不平？
  • 吳老師
    還是需要先紅字沖銷再做調(diào)整？
• 晴同學(xué)
  以前年度職工教育經(jīng)費(fèi)在今年納稅調(diào)整時(shí)怎么計(jì)
  • 許老師

    “企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三”“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”下“補(bǔ)充資料(非申報(bào)表組成部分便于計(jì)算用默認(rèn)不打印) 將上年度的（本年賬載金額中不符合扣除條件的職教費(fèi)：）的金額，鎮(zhèn)入本年度，“上年度結(jié)轉(zhuǎn)待扣的職工教育經(jīng)費(fèi)”欄中，然后再填入，“24行”“　4．職工教育經(jīng)費(fèi)支出”“調(diào)減金額”（就是說有一個(gè)紅點(diǎn)，這個(gè)欄中）。

• h同學(xué)
  老師，我上一年多計(jì)提借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)/教育費(fèi)，現(xiàn)在是調(diào)整為借：應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益 ，借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅帶以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整貸：未分配利潤，那我里面的所得稅期末余額在借方，要怎么調(diào)整？
  • 史老師
    你好，你這一筆分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 是用來沖銷多計(jì)提的稅金對應(yīng)的企業(yè)所得稅？
  • h同學(xué)
    對的
  • 史老師
    你好 那你還需要做一筆退回所得稅的分錄，這樣應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅的余額才可以結(jié)平的 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
  • h同學(xué)
    那問題銀行存款沒有減少呢，如果我做完這筆，不是和銀行里面的金額對不上嗎？
  • 史老師
    你好，上一年多計(jì)提借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)/教育費(fèi) 沖銷多計(jì)提，借；應(yīng)交稅費(fèi)/教育費(fèi)，貸；以前年度損益調(diào)整 損益沖銷了，那需要補(bǔ)交所得稅，而不是退回所得稅 借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 補(bǔ)交了所得稅就做補(bǔ)交稅款分錄就是了
  • h同學(xué)
    老師，我沒懂。做了補(bǔ)交所得稅的分錄后，怎么補(bǔ)交所得稅才能扣款？
  • 史老師
    你好，需要去稅局做匯算清繳申報(bào)表的更正申報(bào)，才可以扣繳稅款的
  • h同學(xué)
    我多計(jì)提教育費(fèi)附加，怎么是補(bǔ)交？
  • 史老師
    你好，之前年度多計(jì)提教育費(fèi)附加就會導(dǎo)致利潤減少，所得稅少交了，之前少交了現(xiàn)在就需要補(bǔ)交才是的
  • h同學(xué)
    那我現(xiàn)在可以先分錄弄著，到時(shí)候報(bào)年度所得稅報(bào)表的時(shí)候更正嗎？如果要在5月31號之前更正，我應(yīng)該在哪個(gè)表更正
  • 史老師
    你好，需要通過主表的稅金及附加欄次數(shù)據(jù)的填寫來更正
  • h同學(xué)
    老師，那我是在原來的稅金基礎(chǔ)上減去這次多計(jì)提的嗎？
  • 史老師
    你好，是的，是這個(gè)意思
  • h同學(xué)
    好的老師，那我現(xiàn)在的分錄還是要做借以前年度貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅吧
  • 史老師
    你好，是的，是這樣處理