圖一第一問，計算增值稅時，為何收入不減地價款？

第一個圖片第一問，計算增值稅為什么收入不減地價款，存量房轉讓不是應該差額減地價款嗎？如果是房企減地價款嗎？第二個圖片境外技術指導費，算企業(yè)所得稅，答案看不懂

G同學
2021-06-19 21:19:40
閱讀量 654
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于圖一第一問，計算增值稅時，為何收入不減地價款？我的回答如下：

    努力學習的同學你好呀~


    1、納稅人轉讓自建不動產，不能“差額計稅”，房地產開發(fā)企業(yè)轉讓新建房，適用一般計稅的，申報納稅時“差額計稅”。


    2、境外技術指導費的處理，同學可以先仔細看一下“其他相關資料”里給到的條件。如果還不明白，歡迎再來提問。


    繼續(xù)努力哦~


    以上是關于增值稅,增值稅計算相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-19 23:58:59
  • 收起
    G同學學員追問
    是通過利潤率倒推收入的嗎？付給境外的費用，屬于費用，怎么會推出來收入，還會交企業(yè)所得稅呢，我暈了
    2021-06-20 01:01:11
  • S老師 高頓財經研究院老師

    是付給境外的費用，但是企業(yè)需要的代扣代繳所得稅哈

    那么對于境外的企業(yè)來說，就有來源于我們國家的境內所得，針對這一塊，我們就要針對這個所得（不放過外國人，中國人的錢沒那么好掙）征收一筆所得稅，其實就是源泉扣繳，稅率用的也是10%

    2021-06-20 07:31:16
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其他回答

  • 少同學
    35題，在第一步計算增值稅時，不是用含稅收入計算不含稅收入了么？為什么要扣除地價？
    • 鄭老師
      你好！在計算土增稅時是要扣除地價款的，否則企業(yè)稅負不是很大。
    • 少同學
      我知道，轉讓土地的含稅收入不是只包括增值稅么？又不包括土地增值稅？
    • 鄭老師
      你好！學員該題目是轉讓一塊土地使用權。轉讓土地繳納增值稅，繳稅方式根據(jù)土地使用權取得時間的不同會有所區(qū)別，納稅人轉讓2016年4月30日前取得的土地使用權，可選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用減去取得該土地使用權的原價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅。你理解一下。
  • 權同學
    請問圖片中計算的不含增值稅收入為什么要減50
    • 稅老師
      你好，這就是房地產企業(yè)的特殊之處了 計算房企的增值稅的時候要減去取得土地的價款然后再進行計算
  • K同學
    第二張圖片計算增值稅是組成計稅價格×稅率，怎么第一張不是？
    • 房老師
      你好，第二張圖片是將自產的產品贈送給別人，要視同銷售，按組成計稅價格計算增值稅。 第一章圖片是委托加工，受托方只收了委托方的加工費，只就加工費這一部份計算繳納增值稅即可。
  • 風同學
    老師，房地產一般納稅人，一般計稅方法計算增值稅的時候不是可以扣除地價款嗎？這題第五問為什么沒有扣呢？
    • 宋老師
      得確考慮了扣除土地價款后，是會影響附加稅。這題有點瑕疵，不管它了。
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