借：在建工程 33.9 貸：原材料30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）3.9分錄寫的對(duì)嗎？

幫我看一下我這四筆交易的分錄寫的對(duì)嗎？ 1.借：交易性金融資產(chǎn) 73.25 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 65 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 8.45 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)支出 50 貸：庫(kù)存商品 50 2. 應(yīng)付賬款 32 貸:庫(kù)存商品 20 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）3.25 其他收益8.75 3. 借：在建工程 33.9 貸：原材料30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）3.9

小同學(xué)
2021-06-14 23:04:10
閱讀量 643
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于借：在建工程 33.9 貸：原材料30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）3.9分錄寫的對(duì)嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好。

    1、交易性金融資產(chǎn)入賬價(jià)值應(yīng)該是73.45，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借方是“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50”，同學(xué)可能打字快了，科目打錯(cuò)了。

    2，正確

    3、這里的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，所以不需要做轉(zhuǎn)出，分錄是：借：在建工程30 貸：原材料30


    希望我的回答能幫到你

    祝你順利通過考試！


    以上是關(guān)于增值稅,應(yīng)交增值稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-14 23:46:36
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其他回答

  • 陳同學(xué)
    自行建造固定資產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu) 原材料時(shí) 借 在建工程 貸 原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 這個(gè)分錄對(duì)嗎？需不需要做應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
    • 趙老師
      借 在建工程 貸 原材料，不需要轉(zhuǎn)出的
    • 陳同學(xué)
      外購(gòu)的也不需要嗎？不是自產(chǎn)的，不需要嗎？
    • 趙老師
      外購(gòu)的也不需要，因?yàn)橥赓?gòu)的時(shí)候可以抵扣
    • 陳同學(xué)
      有點(diǎn)懵
    • 趙老師
      外購(gòu)的時(shí)候可以抵扣，不需要做應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
  • 敢同學(xué)
    老師，我公司購(gòu)原材料 加工后出口 原材料的進(jìn)項(xiàng)稅可以退稅，我采購(gòu)時(shí) 借 原材料 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 月底時(shí) 需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 對(duì)嗎？
    • 張老師
      是的 你的分錄正確
    • 敢同學(xué)
      老師，我把退稅的進(jìn)項(xiàng)稅月底轉(zhuǎn)出來(lái)之后 出口時(shí)候 轉(zhuǎn)出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅該怎么做分錄？
    • 張老師
      老師，月底我把能退稅的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來(lái) 余額在借方 那么下一步我該怎么記分錄呢？
    • 敢同學(xué)
      老師，在嗎
    • 張老師
      借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
    • 敢同學(xué)
      老師 我沒明白 不是退稅嗎？為什么是未交增值稅
    • 張老師
      借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款 出口： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 出口退稅商品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么記賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 借：其他應(yīng)收款——出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)收出口退稅 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出要轉(zhuǎn)到未交增值稅里面
    • 敢同學(xué)
      老師，我不明白您的意思。我的問題是 我收到原材料 記賬 借 原材料 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸 銀行存款，那么 月底的實(shí)際 我要將以后需要退的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到哪里？怎么寫分錄
  • 李同學(xué)
    會(huì)計(jì)分錄，借 在建工程 應(yīng)付職工報(bào)酬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸，原材料 。如何
    • 陸老師
      這是外購(gòu)的原材料用于在建工程和發(fā)放員工福利，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，所以要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄！

      另：09年后，如果用于的在建工程不是不動(dòng)產(chǎn)的話，就不需要作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。
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