為什么360-穩(wěn)定性流動資產(chǎn)就是閑置基金了？

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• 咻同學(xué)
  流動資產(chǎn)、經(jīng)營性流動資產(chǎn)和穩(wěn)定性流動資產(chǎn)是什么關(guān)系？
  • 韓老師
    經(jīng)營性資產(chǎn)是在生產(chǎn)和流通中能夠為社會提供商品或勞務(wù)的資產(chǎn)。經(jīng)營性資產(chǎn)的使用單位一般是具有法人地位的企業(yè)；經(jīng)營性資產(chǎn)的運營要以追求經(jīng)濟效益為原則。從會計的角度看，所謂經(jīng)營性資產(chǎn)，主要指企業(yè)因盈利目的而持有、且實際也具有盈利能力的資產(chǎn)。
    
    負債：是指企業(yè)過去交易或事項形成的、預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)時義務(wù)。負債是企業(yè)承擔的，以貨幣計量的在將來需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。它代表著企業(yè)償債責任和債權(quán)人對資產(chǎn)的求索權(quán)。
    負債按流動性分類，可分為流動負債和非流動負債。
    流動負債又可以分為：短期借款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付及預(yù)收款項，應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費，應(yīng)付利息。
    非流動負債又可以分為：長期借款，應(yīng)付債券，長期應(yīng)付款。
    通俗地講，資產(chǎn)就是能把錢放進你口袋里的東西；負債是把錢從你口袋里取走的東西。
    負債的分類：負債按其流動性，一般可分為流動負債和長期負債。
    流動負債是指將在一年或者長于一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償付的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。
    短期借款是指企業(yè)借入的還款期限在一年或不超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)的各種借款。例如，工業(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時借款等。
    應(yīng)付票據(jù)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中對外發(fā)生債務(wù)時所承兌的匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。
    應(yīng)付賬款是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等發(fā)生的一項流動負債。
    預(yù)收貨款是指企業(yè)按照合同規(guī)定向購貨單位預(yù)收的購貨款和定金。
    應(yīng)付工資是指企業(yè)應(yīng)付職工的工資總額以及包括在工資總額內(nèi)的各種工資性獎金和津貼等。
    應(yīng)交稅金是指企業(yè)應(yīng)交納的各種稅金，包括增值稅、營業(yè)稅、消費稅和所得稅等。
    應(yīng)付利潤是指企業(yè)應(yīng)付給投資者的利潤，包括應(yīng)付給國家、其他單位以及個人的投資利潤。
    其他應(yīng)付款是指除應(yīng)交稅金、利潤以外的其他一切應(yīng)交款項，包括應(yīng)交教育費附加、車輛購置附加費等。
    預(yù)提費用是指企業(yè)事先7a64e59b9ee7ad9431333365656564預(yù)提而尚未實際支付的費用，如預(yù)提的保險費、借款利息、租金等。
    長期負債是指償還期在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期以上的各種債務(wù)，包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。
    長期負債是企業(yè)向債權(quán)人籌集的可供長期使用的一種資本來源。同流動負債相比，長期負債的特點是數(shù)額較大，償還期限較長。
    長期借款是指企業(yè)向銀行等金融機構(gòu)或其他單位借入的，歸還期限在一年以上的各種借款。長期借款一般用于固定資產(chǎn)購建、固定資產(chǎn)改擴建工程及固定資產(chǎn)大修理工程以及流動資產(chǎn)的正常需要等方面。
    應(yīng)付債券是指企業(yè)為籌集長期使用的資金對外發(fā)行的一種還款期在一年以上的書面憑證。
    長期應(yīng)付款是指企業(yè)除長期借款、應(yīng)付債券以外的其他一切長期負債。如用補償貿(mào)易引進的國外設(shè)備，應(yīng)付的引進設(shè)備款和融資租入固定資產(chǎn)的應(yīng)付租賃款等。
    流動負債又可以分為：短期借款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付及預(yù)收款項，應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費，應(yīng)付利息。
• 明同學(xué)
  老師，這里的經(jīng)營性流動資產(chǎn)指的是穩(wěn)定性流動資產(chǎn)？金融流動資產(chǎn)指的是波動性流動資產(chǎn)？
  • 程老師
    你好，這個圖是分上面權(quán)益負債，下面是資產(chǎn)，大小框代表各種項目比例
  • 明同學(xué)
    那請問，波動性流動資產(chǎn)以及穩(wěn)定性流動資產(chǎn)與金融流動資產(chǎn)，經(jīng)營性流動資產(chǎn)是什么關(guān)系？麻煩老師看一下我的問題……
  • 程老師
    經(jīng)營性流動資產(chǎn)，金融流動資產(chǎn)都是波動性流動資產(chǎn)，
• 陳同學(xué)
  流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率是什么？
  • 趙老師

    流動性覆蓋率（lcr，liqudity covered ratio）= 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30日的資金凈流出量，流動性覆蓋率的標準是不低于100%

    這個公式的意義：確保單個銀行在監(jiān)管當局設(shè)定的流動性嚴重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個合理的水平，這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足其30天期限的流動性需求。
    
    凈穩(wěn)定資金比率（nsfr，net steady finance ratio) = 可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金凈穩(wěn)定資金比率的標準是大于100%

    這個公式的意義 用于度量銀行較長期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。該比率的分子是銀行可用的各項穩(wěn)定資金來源，分母是銀行發(fā)展各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金來源。

    分子分母中各類負債和資產(chǎn)項目的系數(shù)由監(jiān)管當局確定，為該比率設(shè)定最低監(jiān)管標準，有助于推動銀行使用穩(wěn)定的資金來源支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負債的期限錯配。

    流動性

    指資產(chǎn)能夠以一個合理的價格順利變現(xiàn)的能力，它是一種所投資的時間尺度(賣出它所需多長時間)和價格尺度(與公平市場價格相比的折扣)之間的關(guān)系，股票的流動性大于房地產(chǎn)。