無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的分錄中，年初未分配利潤的借貸為何是相反的？

其他回答

• 做同學
  1.以前年度的固定資產(chǎn)，做壞賬處理，分錄 借利潤分配-未分配利潤 貸固定資產(chǎn)
  • 汪老師
    1、以前年度的固定資產(chǎn)，做壞賬處理 (新準則規(guī)定，以前年度固定資產(chǎn)盤盈按會計差錯處理，使用以前年度損益調(diào)整科目，盤虧作為營業(yè)外支出處理)
    
    借待處理財產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)損溢
    累計折舊
    貸固定資產(chǎn)
    批準后
    借營業(yè)外支出-盤虧損失
    貸待處理財產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)損溢
    不用“以前年度損益調(diào)整”賬戶，就不用同步轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”，年末時一并結(jié)轉(zhuǎn)。
    
    2、公司員工以前年度個人借款，做壞賬處理
    這個也一樣啊。個人借款也不用調(diào)整未分配利潤，直接做到今年。
    借壞賬準備
    貸其他應收款-
    批準后
    借資產(chǎn)減值損失
    貸壞賬準備
    期末
    借本年利潤
    貸資產(chǎn)減值損失
• 流同學
  老師，未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益抵消時，固定資產(chǎn)是借：未分配利潤-年初，貸：固定資產(chǎn)-原價，存貨的為什么是借：未分配利潤-年初，貸：營業(yè)成本？為什么不是貸：存貨？
  • T老師
    存貨是第二年編內(nèi)部抵消的時候，先假設(shè)原來未銷售的存貨先全部實現(xiàn)銷售，所以借年初，貸營業(yè)成本，然后還要再做一筆還原未實現(xiàn)的，借營業(yè)成本，貸存貨，如果兩次合并借年初，貸營業(yè)成本，存貨。和固定資產(chǎn)就一樣的。
• H同學
  計提2018-2019年的無形資產(chǎn)，是不是直接利潤分配-未分配利潤 計提無形資產(chǎn)，借：管理費用/無形資產(chǎn)攤銷，貸：累計攤銷，那報表上的無形資產(chǎn)如何沖減呢？
  • 周老師
    你好，計提2018-2019年的無形資產(chǎn)，這個是需要補計提2018-2019年的無形資產(chǎn)攤銷金額嗎？
  • H同學
    是的 這個如何操作
  • 周老師
    你好，現(xiàn)在補計提2018-2019年的無形資產(chǎn)攤銷金額這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計攤銷 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
  • H同學
    那報表上的無形資產(chǎn)如何沖減呢？
  • 周老師
    你好，賬面上的無形資產(chǎn)期末余額=原值—累計攤銷金額