生產(chǎn)甲免稅商品的原材料進(jìn)項(xiàng)稅不轉(zhuǎn)出是因?yàn)槭裁矗靠煞窠忉屜拢?/h1>

老師這道題有兩個(gè)問(wèn)題：1、生產(chǎn)甲免稅商品的原材料進(jìn)項(xiàng)稅不轉(zhuǎn)出是因?yàn)閺膩?lái)都沒(méi)抵扣所以不用做轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？就是在算應(yīng)納稅額的時(shí)候不去考慮它就行了吧？2、題目不是說(shuō)無(wú)法劃分清楚甲乙商品消耗的包裝嗎，不應(yīng)該安全部計(jì)算嗎？

水同學(xué)
2021-05-20 16:37:02
閱讀量 414

  • 鄭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于生產(chǎn)甲免稅商品的原材料進(jìn)項(xiàng)稅不轉(zhuǎn)出是因?yàn)槭裁?？可否解釋下？我的回答如下?

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶，你好

    1、生產(chǎn)甲免稅商品的原材料進(jìn)項(xiàng)稅不轉(zhuǎn)出是因?yàn)閺膩?lái)都沒(méi)抵扣所以不用做轉(zhuǎn)出對(duì)的哦

    2、題目不是說(shuō)無(wú)法劃分清楚甲乙商品消耗的包裝，用的是不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*當(dāng)期免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額、當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額合計(jì)/當(dāng)期全部銷(xiāo)售額；

    不是全部計(jì)算哈~

    希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-05-20 16:54:01
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其他回答

  • 旺同學(xué)
    用于免稅項(xiàng)目的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入生產(chǎn)成本中那樣不就等于這個(gè)免稅商品繳稅了嗎請(qǐng)高手解釋下
    • 胡老師

      免稅不是退稅。免稅是就你單位加工中的增值部分免稅，不是把原來(lái)征收的稅金退給你

      用于免稅項(xiàng)目的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，計(jì)入生產(chǎn)成本中，這是正確的，與免稅沒(méi)有沖突。

      用于加工免稅產(chǎn)品的原材料所包含的增值稅，是在以前的流通環(huán)節(jié)中征收的，與免稅單位銷(xiāo)售賣(mài)納稅無(wú)關(guān)。

  • 鋼同學(xué)
    用于免稅項(xiàng)目的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入生產(chǎn)成本中，那樣不就等于這個(gè)免稅商品繳稅了嗎，請(qǐng)高手解釋下
    • E老師
      由于免稅項(xiàng)目不繳納增值稅，為生產(chǎn)免稅項(xiàng)目產(chǎn)品所耗費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)已抵內(nèi)扣的進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)從當(dāng)容期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除。如果企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品全部為免稅產(chǎn)品，由于沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，為生產(chǎn)而購(gòu)進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)中的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入貨物采購(gòu)成本。當(dāng)企業(yè)既生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品又生產(chǎn)免稅產(chǎn)品時(shí)，由于購(gòu)買(mǎi)的貨物或接受的勞務(wù)有確定的去向，則可分別核算應(yīng)稅產(chǎn)品和免稅產(chǎn)品的材料成本。如果企業(yè)沒(méi)有單獨(dú)核算免稅產(chǎn)品的材料采購(gòu)成本時(shí)，購(gòu)進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)中的進(jìn)項(xiàng)稅額已在貨物驗(yàn)收入庫(kù)，應(yīng)稅勞務(wù)提供的當(dāng)期抵扣為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品所耗用的材料中的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)計(jì)入基本生產(chǎn)成本。

      例：某自行車(chē)廠既生產(chǎn)自行車(chē)，又生產(chǎn)供殘疾人專(zhuān)用的輪椅。為生產(chǎn)輪椅領(lǐng)用原材料1000元，購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)支付進(jìn)項(xiàng)稅170元，其會(huì)計(jì)處理如下：
      借：基本生產(chǎn)成本——輪椅 1170
      貸：原材料 1000
      應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 170
  • N同學(xué)
    生產(chǎn)型 的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也是掛 庫(kù)存商品，不是原材料？
    • 沈老師
      什么原因?qū)е碌倪M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
    • N同學(xué)
      供應(yīng)商作廢發(fā)票了
    • 沈老師
      分錄如下： 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    • N同學(xué)
      借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 那個(gè)只做稅額的是吧
    • 沈老師
      是的， 您的理解正確。
  • 跳同學(xué)
    購(gòu)入原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣
    • 關(guān)老師
      不說(shuō)政策，想都想得到，國(guó)家給你免稅，哪有進(jìn)項(xiàng)稅才給抵扣，完全不可能的，你想想看是嗎。
      購(gòu)入原材料當(dāng)時(shí)有做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的，領(lǐng)出用于生產(chǎn)免稅的產(chǎn)品，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，成為含稅價(jià)計(jì)入生產(chǎn)成本。
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