請問那么D選項(xiàng)繳納什么稅呢？企業(yè)所得稅嗎？可否解釋一下？

老師，您好。請問哪么D選項(xiàng)繳納什么稅呢？

天同學(xué)
2021-05-01 15:51:58
閱讀量 485
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于請問那么D選項(xiàng)繳納什么稅呢？企業(yè)所得稅嗎？可否解釋一下？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好啊~

    一、增值稅

    根據(jù)現(xiàn)行增值稅有關(guān)規(guī)定，融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)的行為，不屬于增值稅征收范圍，不征收增值稅。

    二、企業(yè)所得稅

    根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅法及有關(guān)收入確定規(guī)定，融資性售后回租業(yè)務(wù)中，承租人出售資產(chǎn)的行為，不確認(rèn)為銷售收入，對融資性租賃的資產(chǎn)，仍按承租人出售前原賬面價(jià)值作為計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)提折舊。租賃期間，承租人支付的屬于融資利息的部分，作為企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用在稅前扣除。

    所以該項(xiàng)業(yè)務(wù)承租方不用交稅


    每天學(xué)習(xí)一點(diǎn)點(diǎn)，堅(jiān)持一定會有收獲的哦~


    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-01 16:06:27
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其他回答

  • 滿同學(xué)
    請問老師，D選項(xiàng)的金額是怎么來的？可否解釋一下
    • 石老師
      你好，批準(zhǔn)處理前是借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 113，貸：原材料100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13，所以113-2-110=1
    • 滿同學(xué)
      如果對我的答案滿意，請給五星好評，謝謝了。
  • 林同學(xué)
    選項(xiàng)d為什么不交稅，解釋一下
    • 韋老師
      你好，因?yàn)檫@個(gè)是公司內(nèi)部用途轉(zhuǎn)換，房產(chǎn)并沒有實(shí)現(xiàn)對外銷售，所以不需要繳納增值稅的
  • 小同學(xué)
    D選項(xiàng)能解釋一下是什么意思嗎？
    • 張老師
      關(guān)聯(lián)方關(guān)系的判斷在形式上按照股權(quán)比例判斷，但是實(shí)質(zhì)上需要通過是不是具有控制、共同控制和重大影響來判斷，所以運(yùn)用了實(shí)質(zhì)重于形式原則。
    • 小同學(xué)
      哦，我明白了，謝謝老師
    • 張老師
      不客氣，幫忙給個(gè)五星好評謝謝
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