18年有乙公司固定資產(chǎn)清理公不等于賬，這個固定資產(chǎn)還能用5年，不是19年虧損600不應(yīng)該直接乘以比例

其他回答

• D同學(xué)
  有1筆固定資產(chǎn)18年4月份入賬的，5月份計提折舊的，19年8月份做固定資產(chǎn)清理的，18年選擇了固定資產(chǎn)一次性扣除，現(xiàn)在做19年匯算清繳，18年在19年清理的那筆固定資產(chǎn)就不用管了吧。
  • 趙老師
    需要的 你實際折舊多扣除了 要調(diào)整出這部分多享受的扣除
  • D同學(xué)
    老師，我是這樣想的，固定資產(chǎn)最終會成為費用，18年匯算清繳的時候這筆固定資產(chǎn)被一次性費用化了，而我的賬上在19年固定資產(chǎn)清理的時候，進入了固定資產(chǎn)清理科目相當(dāng)于這筆固定資產(chǎn)被消化了，形成費用進損益了，所以我認(rèn)為不應(yīng)該調(diào)增了，我這樣想不對嗎？
  • 趙老師
    你折舊提前扣除了 ，提前費用化理解是對的 但是就是提前費用化了 你現(xiàn)在清理時候還不會有那么多折舊計入費用 你再想下
  • D同學(xué)
    老師，您好！我昨天細(xì)想了一下，因為被清理的那部分固定資產(chǎn)在18年匯算清繳的時候已經(jīng)被扣除了，現(xiàn)在以會計報表為基礎(chǔ)填19年匯算清繳，因為會計報表中19年（固定資產(chǎn)清理以前）是提了折舊的，并且在固定資產(chǎn)清理的時候轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出的金額也是影響了當(dāng)期的利潤的，所以現(xiàn)在填匯算清繳的時候要把這2部分金額調(diào)增，老師我這樣理解對不？
  • 趙老師
    就是多扣除的折舊調(diào)增出來
• 趙同學(xué)
  有1筆固定資產(chǎn)18年4月份入賬的，5月份計提折舊的，19年8月份做固定資產(chǎn)清理的，18年選擇了固定資產(chǎn)一次性扣除，現(xiàn)在做19年匯算清繳，18年在19年清理的那筆固定資產(chǎn)就不用管了吧。我是這樣想的，固定資產(chǎn)最終會成為費用，18年匯算清繳的時候這筆固定資產(chǎn)被一次性扣除了，而我的賬上在19年固定資產(chǎn)清理的時候，進入了固定資產(chǎn)清理科目相當(dāng)于這筆固定資產(chǎn)被消化了，形成費用進損益了，所以我認(rèn)為不應(yīng)該調(diào)增了，我這樣想對嗎？老師
  • 龔老師
    19年該資產(chǎn)在處置之前計提的折舊需要納稅調(diào)增，填報A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（原因：18年一次扣除了）。固定資產(chǎn)清理如為收益在收入明細(xì)表填報即可；如為損失，填報A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表。
• 唐同學(xué)
  公司有固定資產(chǎn)1套房子，2018年年底由于虧損300萬，2019年1月賣了這個固定資產(chǎn)房子，去掉所有稅金房子原值剩余營業(yè)外600萬收入，這次做2018年度匯算清繳能不能用600萬彌補三百萬的虧損
  • 熊老師
    你好 上交企業(yè)所得稅 是需要彌補以前的虧損的
  • 唐同學(xué)
    但是2020年4月1日才能彌補2018年全年虧損，還是2019年4月1日就可以彌補2018年全年虧損？
  • 熊老師
    你好 19年 可以彌補18年的 現(xiàn)在季度申報所得稅的時候都是可以彌補的哦 年報現(xiàn)在不能彌補 因為你這個是19年的收入 是在19年的匯算看看有沒有利潤 進行彌補的哦