為什么在計(jì)算所得稅費(fèi)用的時候要加上這個遞延所得稅負(fù)債呢?

當(dāng)期重生的應(yīng)納稅暫時性差異稅務(wù)是不認(rèn)可的,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時要減去(25-20)/25%。那么為什么在計(jì)算所得稅費(fèi)用的時候要加上這個25-20=5的遞延所得稅負(fù)債呢?就是這里沒有明白?

劉同學(xué)
2021-04-15 15:58:18
閱讀量 882
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于為什么在計(jì)算所得稅費(fèi)用的時候要加上這個遞延所得稅負(fù)債呢?我的回答如下:

    愛思考的同學(xué),你好(*′▽`)ノノ

    20×3年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元,年末余額為25萬元-這里說明本期增加遞延所得稅負(fù)債5萬元,即本期形成應(yīng)納稅暫時性差異5/25%=20萬元

    [210-10+20-5/25%]×25%--計(jì)算的是當(dāng)期應(yīng)交所得稅

    (25-20)--計(jì)算的是遞延所得稅費(fèi)用

    當(dāng)期的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅


    希望老師的解答可以幫助到同學(xué),祝同學(xué)早日取得證書!?。?ヾ(?°?°?)??~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-15 16:07:17
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