b項是不是不完整啊，外購的禮品用于職工福利，是不得抵扣進項稅額？

老師b項是不是不完整啊，外購的禮品用于職工福利，是不得抵扣進項稅額。如果是自產(chǎn)用于職工福利，就不存在進項稅，是銷項稅轉(zhuǎn)出，視同銷售，分為倆種啊

小同學
2021-04-13 13:50:32
閱讀量 313
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于b項是不是不完整啊，外購的禮品用于職工福利，是不得抵扣進項稅額？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好。

    你理解的是正確的，不過這個題目里面說了是購進的貨物已經(jīng)抵扣進項稅的，也就代表是外購的，所以要進項稅轉(zhuǎn)出。

    如果是自產(chǎn)的用于職工福利就視同銷售。


    如果同學都很明白了，麻煩幫老師點個五星好評哦，感謝～

    祝你早日通過考試


    以上是關(guān)于稅,進項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-13 13:58:18
  • 收起
    小同學學員追問
    老師這樣理解對嗎？一種是不得從銷項稅中抵扣進項稅額包括，這個是進項稅不得抵扣：用簡易計稅方法計稅項目，免征項目，非正常損失，集體福利。一種是已經(jīng)抵扣進項稅后發(fā)生不得抵扣，這個是進項稅額轉(zhuǎn)出。比如已抵扣后轉(zhuǎn)變用途用于集體福利，購進貨物發(fā)生非正常損失。這里面?zhèn)z種集體福利都是外購商品，不是指自產(chǎn)吧？
    2021-04-13 14:29:57
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    對的，理解的都很好，用于集體福利的都是外購的，自產(chǎn)的可以抵扣。

    2021-04-13 14:58:41
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