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老師,這道題您在給我講講,不太明白
同學(xué)你好
這題涉及企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的間接計(jì)稅方法,通過調(diào)減利潤總額中減免不征收收入和調(diào)增稅前不得抵扣金額來算的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額這個(gè)結(jié)果哦
祝你學(xué)習(xí)愉快?。?/p>
以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
本題中有關(guān)利息費(fèi)用的扣除,可以參考解析中的分析來推算結(jié)果哈。銀行借款實(shí)際發(fā)生。利息可以據(jù)實(shí)扣,5這筆費(fèi)用不用調(diào)整。通過該題干內(nèi)容了解金融機(jī)構(gòu)貸款月利率5/200/6。這對(duì)第二筆利息準(zhǔn)予扣除金額很關(guān)鍵,第二筆利息準(zhǔn)予扣除的金額=60*5/200/6=2.5,實(shí)際發(fā)生3.5.需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額1.所以應(yīng)納稅所得額=25+1=26
同學(xué)你好
5萬的利息針對(duì)的是第一筆借款6個(gè)月的利息,所以需要換算乘1個(gè)月的利息率
望理解,祝你學(xué)習(xí)愉快!!
老師 請(qǐng)問第四小題 計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的時(shí)候 支付的員工...
企稅里,廣宣教可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除,那是先扣除當(dāng)年還是以前的...
bcd為什么要扣除呀...
最后一問,這個(gè)工資150為啥不要扣.【參考答案】C 【答案解...
我想問一下,企業(yè)所得稅難道不是針對(duì)企業(yè)的收入而扣除的嗎?為什...
請(qǐng)問老師這個(gè)圖說的是企業(yè)所得稅嗎? 是不是 個(gè)人獲得的非上市...
不是跟有沒有連續(xù)持12個(gè)月有關(guān)系嗎?意思是跟有沒有上市有關(guān)系...
企業(yè)所得稅,資源稅,消費(fèi)稅是屬于征稅對(duì)象,而高檔手表是稅目,...
免征企業(yè)所得稅的有哪些呢?...
老師,您好,我想請(qǐng)問一下,公司基本戶到賬了,但是沒有開票,不...
個(gè)人所稅怎么算?個(gè)人收入所得稅計(jì)算方法分享。今天高頓小編和大家分享一下個(gè)人所得稅的計(jì)算方法,個(gè)稅和我們的薪資是息息相關(guān)的,大家在算的時(shí)候要注意不要算錯(cuò)了。
cpa稅法一般會(huì)給出個(gè)人所得稅表。在cpa考試中所得稅率一般會(huì)給的,但是對(duì)于其它的稅率考生是需要去記憶的。
稅法這門考試科目是全面考查,章章有題,但是重點(diǎn)內(nèi)容突出,考試難度一般是和歷年考試平均水平持平的狀態(tài)。
2022年中級(jí)會(huì)計(jì)考試的時(shí)間越來越近,各位考生也在認(rèn)真?zhèn)淇贾小O氡乜忌鷤兌贾乐屑?jí)會(huì)計(jì)考試三科中《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》這個(gè)科目的難度最大,同時(shí)有一些知識(shí)點(diǎn)理解起來非常困難,比如所得稅。下面小編為大家傳授一些所得稅的學(xué)習(xí)秘訣,快來一起看看吧。
稅務(wù)師企業(yè)所得稅變動(dòng)的新增內(nèi)容有哪些?企業(yè)所得稅的扣除是什么?在稅務(wù)師的考查中,企業(yè)所得稅是一個(gè)重要的知識(shí)點(diǎn),其涉及的知識(shí)也有很多,在2022年新教材中,變動(dòng)最大的新增內(nèi)容有哪些呢?
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述: 一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600,然后其中500萬免稅,剩下100萬減半征收,所以最后只有50萬是征稅的,所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600,只有50需要交稅,所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~投分送視同銷售,換投抵說的消費(fèi)說中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品,應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí),有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦~
教師回復(fù): 同學(xué)你好:納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)??荚図樌ㄟ^,加油!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計(jì)算限度的基數(shù)都是銷售(營業(yè))收入,不是企業(yè)全部收入。銷售(營業(yè))收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)(收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi))收入等其他業(yè)務(wù)收入,還包括視同銷售收入。但不含營業(yè)外收入和投資收益(從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外)學(xué)習(xí)加油,堅(jiān)持就是勝利~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅,計(jì)稅依據(jù)中要包含有消費(fèi)稅本身。其次如果題干中給出了應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售價(jià)格,不管是否含增值稅,都是含消費(fèi)稅的,所以如果直接銷售,有銷售價(jià)格的話,那么銷售價(jià)格中已經(jīng)包含了消費(fèi)稅,直接用銷售價(jià)格乘以稅率計(jì)算消費(fèi)稅,不需要除以(1-消費(fèi)稅稅率);但是如果沒有銷售價(jià)格,需要組價(jià)計(jì)算的話,我們需要自己把消費(fèi)稅包含到組成計(jì)稅價(jià)格中,這時(shí)候就要除以(1-消費(fèi)稅稅率)學(xué)習(xí)加油,有不明白的地方可以繼續(xù)討論~