基金從業(yè)資格考試“比例類”考點(diǎn)匯總

　　科目一：

　　1.基金資產(chǎn)80%以上投資于股票的為股票基金;基金資產(chǎn)80%以上投資于債券的為債券基金;80%以上的基金資產(chǎn)投資于其他基金份額的為基金中的基金。

　　2.ETF聯(lián)接基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)不得低于聯(lián)接基金資產(chǎn)凈值的90%，其余部分應(yīng)投資于標(biāo)的指數(shù)成分股和備選成份股。

　　3.QDII基金禁止行為：除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途外，借入現(xiàn)金。該臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例不得超過(guò)基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的10%。

　　4.累計(jì)市值占市場(chǎng)總市值20%以下的公司為小盤股，累計(jì)市值占市場(chǎng)總市值50%以上的為大盤股。

　　9.一般本金保證比例為100%，但也有低于或高于100%的情況。

　　10.基金管理公司的主要股東是持有基金管理公司股權(quán)比例最高且不低于25%的股東。

　　11.基金管理公司變更持有5%以上股權(quán)的股東，變更公司的實(shí)際控制人，或變更其他重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　12.凈資產(chǎn)低于實(shí)收資本的50%，或者或有負(fù)債達(dá)到凈資產(chǎn)的50%，不得成為基金管理公司實(shí)際控制人。

　　13.封閉式基金募集的基金份額總額需達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上。

　　14.股票型基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)率不超過(guò)1.5%;債券型基金在1%以下;貨幣市場(chǎng)基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)0。

　　15.封閉式基金的價(jià)格跌漲幅比例為10%。

　　16.我國(guó)基金交易傭金不得高于成交金額的0.3%，起點(diǎn)5元，不足5元的按5元收取，由證券公司向投資者收取。

　　17.開放式基金的贖回費(fèi)在扣除手續(xù)費(fèi)后余額不得低于贖回費(fèi)總額的25%，并應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。

　　18.股票型和混合型基金贖回費(fèi)歸基金財(cái)產(chǎn)的比例：

　?、俨皇杖′N售服務(wù)費(fèi)的，持續(xù)持有期少于7日的收取不低于1.5%的贖回費(fèi);

　　②少于30日的不低于0.75%，贖回費(fèi)全額計(jì)入基金財(cái)產(chǎn);

　　③少于3個(gè)月的不低于0.5%，將不低于贖回費(fèi)總額75%計(jì)入基金財(cái)產(chǎn);

　?、荛L(zhǎng)于3個(gè)月少于6個(gè)月的不低于0.5%，將不低于贖回費(fèi)總額50%計(jì)入基金財(cái)產(chǎn);

　　⑤長(zhǎng)于6個(gè)月的，將不低于贖回費(fèi)總額的25%計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)。

　　19.貨幣市場(chǎng)基金的申購(gòu)和贖回費(fèi)率為0，從基金財(cái)產(chǎn)中計(jì)提比例不高于0.25%的銷售服務(wù)費(fèi)。

　　20.單個(gè)開放日基金贖回申請(qǐng)超過(guò)基金總份額的10%時(shí)為巨額贖回。

　　21.基金管理人可以在當(dāng)日接受贖回比例不低于上一日基金總份額10%前提下，對(duì)其余贖回申請(qǐng)延期辦理。

　　22.基金管理人以標(biāo)的指數(shù)的1‰(或1%)作為份額凈值，對(duì)原來(lái)的基金份額及其凈值進(jìn)行折算。

　　23.申購(gòu)和贖回基金份額時(shí)券商可按0.5%的標(biāo)準(zhǔn)收取傭金。

　　24.代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。

　　25.當(dāng)影子定價(jià)與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.5%時(shí)，基金管理人將在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告。

　　26.巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)單個(gè)交易日基金的凈贖回申請(qǐng)超過(guò)基金總份額的10%時(shí)，投資者可能無(wú)法及時(shí)贖回持有的全部基金份額。

　　科目二：

　　1.代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開基金份額持有人大會(huì)，而基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)、基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并向證監(jiān)會(huì)備案。

　　2.再融資發(fā)行的股票會(huì)使流通股股份增加5%-20%。

　　3.利差：1個(gè)基點(diǎn)=0.01%。

　　4.中期票據(jù)最大注冊(cè)額度不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　5.保證金制度中繳納的資金比例通常在5%-10%。

　　6.期貨交易中最后進(jìn)行實(shí)物交割的比例一般為1%-3%。

　　7.在標(biāo)的證券價(jià)格變化時(shí)，融券業(yè)務(wù)的維持擔(dān)保比例必須大于130%。

　　8.除非發(fā)生巨額贖回，貨幣市場(chǎng)基金債券正回購(gòu)的資金余額不得超過(guò)20%。

　　9.證券公司向客戶收取的傭金不得高于證券交易金額的3‰，也不得低于代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)等。

　　10.上交所A股過(guò)戶費(fèi)按成交金額的0.75‰向買賣雙方投資者分別收取，其中中國(guó)結(jié)算公司上海分公司收取0.375‰，結(jié)算參與人留存0.375‰(目前托管人不收取)。

　　11.深交所過(guò)戶費(fèi)包含在交易經(jīng)手費(fèi)中，不向投資者單獨(dú)收取，A股經(jīng)手費(fèi)按交易額的0.1125‰收取，其中深交所收取交易經(jīng)手費(fèi)0.087‰，中國(guó)結(jié)算公司深圳分公司收取過(guò)戶費(fèi)0.0255‰。

　　12.B股沒有過(guò)戶費(fèi)，但中國(guó)結(jié)算公司要收取結(jié)算費(fèi)，上交所收取結(jié)算費(fèi)是成交金額的0.5‰，深交所稱結(jié)算登記費(fèi)是成交金額的0.5‰，但不超過(guò)500港元。

　　13.2008年9月19日，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按1‰征收，對(duì)受讓方不再征收。

　　14.任何一家市場(chǎng)參與者的單只債券的遠(yuǎn)期交易賣出與買入總余額分別不得超過(guò)該只債券流通量的20%，遠(yuǎn)期交易賣出總余額不得超過(guò)其可用自有債券總余額的200%。

　　15.任何一家市場(chǎng)參與者在進(jìn)行買斷式回購(gòu)交易時(shí)單只券種的待返售債券余額應(yīng)小于該只債券流通量的20%;任何一家市場(chǎng)參與者待返售債券總余額應(yīng)小于其在債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)托管的自營(yíng)債券總量的200%。

　　16.任何一只基金的遠(yuǎn)期交易凈買入總余額不得超過(guò)其基金資產(chǎn)凈值的100%;任何一家外資金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)的遠(yuǎn)期交易凈買入總余額不得超過(guò)其人民幣營(yíng)運(yùn)資金的100%;其他機(jī)構(gòu)的遠(yuǎn)期交易凈買入總余額不得超過(guò)其實(shí)收資本金或者凈資產(chǎn)的100%。

　　17.債券借貸的監(jiān)控指標(biāo)：?jiǎn)蝹€(gè)機(jī)構(gòu)自債券借貸的融入余額超過(guò)其自有債券托管總量的30%(含30%)或單只債券融入余額超過(guò)該只債券發(fā)行量的15%(含15%)起，每增加5個(gè)百分點(diǎn)，該機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)向全國(guó)銀行同業(yè)拆借中心和中央結(jié)算公司書面報(bào)告并說(shuō)明原因。

　　18.認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率為1.5%~2.5%;

　　19.股票基金的管理費(fèi)率為1%~1.5%;

　　20.債券基金的管理費(fèi)率為0.5%~1.5%;

　　21.貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率為0.25%~1%。

　　22.香港：債券基金年費(fèi)率為0.5%~1.5%;股票基金年費(fèi)率為1%~2%。

　　23.美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家：基金的管理年費(fèi)率為1%左右;臺(tái)灣：1.5%。

　　24.我國(guó)股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。

　　25.基金托管年費(fèi)率國(guó)際上通常為0.2%左右。

　　26.我國(guó)股票型封閉式基金按0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi);開放式基金通常低于0.25%;股票基金的托管費(fèi)率要高于債券基金及貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)率。

　　27.基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金和一些債券型基金收取，費(fèi)率一般為0.25%。收取銷售服務(wù)費(fèi)的基金通常不收取申購(gòu)和贖回費(fèi)。

　　28.基金賣出股票時(shí)按1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，對(duì)買入交易不再征收印花稅，實(shí)行單向征收。

　　29.對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付從證券市場(chǎng)取得的收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

　　30.個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持有期限在1個(gè)月以內(nèi)(含)的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額;持股期限在1個(gè)月以上至1年(含)，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額;持有期限超過(guò)1年的，暫減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用20%稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。個(gè)人的實(shí)際稅負(fù)分別相當(dāng)于20%、10%和5%。

　　31.基金投資于規(guī)定以外的可轉(zhuǎn)讓證券不得高于基金資產(chǎn)的10%;投資于可轉(zhuǎn)讓的并可確定價(jià)值的債券的比例不得高于10%;兩者之和也能高于10%。

　　32.基金投資于同一主體發(fā)行的證券不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的5%;歐盟成員國(guó)可將此比例提高到10%;但基金投資于一個(gè)主體發(fā)行的證券超過(guò)5%時(shí)，該類投資的總和不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的40%。

　　33.基金不得通過(guò)取得有表決權(quán)股票對(duì)發(fā)行主體的管理施加重大影響，不得持一發(fā)行主體10%以上無(wú)表決權(quán)股票、債券和基金。

　　科目三：

　　1.如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按投資者個(gè)人的“生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”，適用5%~35%的超額累進(jìn)稅率計(jì)繳個(gè)人所得稅。

　　2.境內(nèi)主板上市要求發(fā)行人近一期期末無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

　　3.股票(含A、B股票)的跌漲幅不得超過(guò)10%，ST股票和*ST股票價(jià)格跌漲幅不超過(guò)5%。

　　4.國(guó)有股權(quán)非上市轉(zhuǎn)讓的價(jià)款采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付，其余款項(xiàng)的付款期限不超過(guò)1年。

　　5.股權(quán)有限公司和有限責(zé)任公司增加或減少注冊(cè)資本的，由股東會(huì)決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)。

　　6.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%。

　　7.公司將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工的，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%，所收購(gòu)的股份應(yīng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

　　8.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)后應(yīng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金，公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的，可不再提取。

　　9.目前企業(yè)所得稅稅率一般為25%;個(gè)人所得稅適用稅率一般為20%。

　　10.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上，符合條件的，可按其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。