能否解釋一下圖中關(guān)于增值稅的問題并寫出相關(guān)會計分錄？

看圖

c同學
2020-03-10 22:29:00
閱讀量 245
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風趣 通俗易懂 和藹可親 考點抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于能否解釋一下圖中關(guān)于增值稅的問題并寫出相關(guān)會計分錄？我的回答如下：

    認真的同學你好~

    比如當月有銷售業(yè)務產(chǎn)生增值稅

    借：銀行存款 113

    　貸：主營業(yè)務收入100

    　 　 　 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）13

    月末要交增值稅，此時

    借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）13

    　貸：應交稅費-未交增值稅 13

    比如已經(jīng)交了20，而月末只要交13，

    借：應交稅費-未交增值稅7

    　貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交）7

    希望以上解答能幫助到你~~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅會計分錄相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-03-11 11:09:00
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其他回答

  • 心同學
    關(guān)于增值稅免稅的相關(guān)解釋
    • 王老師
      免稅就是免銷項稅，用于免稅項目的進項是不能抵扣的，要轉(zhuǎn)到成本里面。
      主要區(qū)分出口不是免稅而是零稅率，所以用于出口的貨物一般都能抵扣進項稅（來料加工除外等）
  • 平同學
    求問第三題寫成表格中的數(shù)據(jù)并給出解釋，寫出會計分錄
    • 汪老師
      您好！第三題首先要求材料成本差異率=（2000+4000）/（100000+200000）=2%，發(fā)出材料應負擔的成本差異=160000×2%=3200，發(fā)出材料的實際成本=160000+3200=163200，結(jié)存材料的實際成本=（100000+200000-160000）×（1+2%）=142800，領(lǐng)用材料的會計分錄：借：生產(chǎn)成本100000，管理費用60000，貸：原材料160000，分攤材料成本差異的會計分錄：借：生產(chǎn)成本2000，管理費用1200，貸：材料成本差異3200
    • 平同學
      不好意思啊
    • 汪老師
      是第二題
    • 平同學
      第二題，借:無形資產(chǎn)1039.5，未確認融資費用160.5，貸：長期應付款1200，第一年攤銷未確認融資費用，借：財務費用62.37，貸：未確認融資費用62.37，借：其他應付款300，應交稅費-應交增值稅（進項）18，貸：銀行存款318，第一年償還租金300，其中利息62.37萬元，本金=300-62.37=237.63萬元，償還本金后攤余成本=1039.5-237.63=801.87，第二年攤銷未確認融資費用=801.87×6%=48.11，會計分錄：借：財務費用48.11，貸：未確認融資費用48.11，借：長期應付款300，應交稅費-應交增值稅（進項）18，貸：銀行存款318，以后期間依次類推
  • 幾同學
    免抵退 計算增值稅并寫出相關(guān)分錄 會的大能們幫幫忙~~~~~~
    • 王老師
      3月1、借：銀行存款-外銷3600000 貸：主營業(yè)務收入-外銷3600000 2、主營業(yè)務成本-出口不得抵扣稅額144000 應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 144000 3、銀行存款3000000貸：主營業(yè)務收入-2564102.56 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額435897.44 4、原材料300000貸：銀行存款300000 稅額-152102.56=銷項稅額435897.44+轉(zhuǎn)出144000-1200000+應退稅（36000013%=468000)
      4月1借：銀行存款-8000000 貸：主營業(yè)務收入-外銷8000000 2、主營業(yè)務成本-出口不得抵扣稅額320000 應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 320000 3、銀行存款-4000000貸：主營業(yè)務收入-34418803.42應交稅金-應交增值稅-銷項稅額581196.58 稅額-950905.98=上月留抵稅152102.56+進項稅1700000-銷項稅581196.58-轉(zhuǎn)出稅320000應退稅=800000013%=1040000，本月留抵是950905.98元，所以退稅為950905.98元，免抵稅為89094.02元
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