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當(dāng)期期末留抵稅額<當(dāng)期免抵退稅額,差額形成免抵退稅額;舉例是|-100|<120,差額20,這20說是視同抵頂內(nèi)銷應(yīng)納稅額獲得的收益,但是有還是城建稅的計(jì)稅依據(jù)。這一段我沒聽懂。1、我這么理解:期末留抵是我當(dāng)期應(yīng)該抵多少稅,當(dāng)期免抵稅額是我當(dāng)期實(shí)際能抵多少稅,對不對呢? 2、差額20通俗點(diǎn)講是什么意思? 3、差額20是正數(shù)還是負(fù)數(shù)? 用來干嘛
愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊
1:留抵稅額是100萬,當(dāng)時(shí)免抵退稅額是120.
也就是20萬是沒有退的(這個20干了什么了,抵了國內(nèi)的內(nèi)銷),國內(nèi)的增值稅是城建稅的計(jì)稅依據(jù)。(所以這個免抵稅額是城建稅的計(jì)稅依據(jù)
關(guān)于1:的理解是正確的。
這個20沒什么用,主要是作為城建稅的計(jì)稅依據(jù)
繼續(xù)加油哦,還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦
這個免抵稅額的20的意思就是(如果出口退了120萬的稅),那么在國內(nèi)就需要繳納20萬的增值稅,為了簡化,不用這么麻煩了120萬的退稅中,拿20萬抵掉國內(nèi)的內(nèi)銷,剩下100萬退給企業(yè)
承租人,會計(jì)上是使用權(quán)資產(chǎn)提折舊,財(cái)管上是租金和提折舊抵稅,...
老師,11題是不是答案錯了?書上寫的很清楚第六個月增量留抵稅...
麻煩老師看一下這題,其余我都明白了但是唯一想不通的是綠色圈出...
老師你好這道題我一直想不通 問題一 為什么300不用考慮稅后...
老師,您好,這題算為什么折舊:不考慮折舊抵稅呢...
老師,這道題為什么不考慮折舊抵稅?...
如公司虧損,利息抵稅作用可以結(jié)轉(zhuǎn)下年嗎...
老師 這題為什么現(xiàn)金凈流量僅僅是用折舊抵稅23.75-稅...
老師為什么第二年以后在計(jì)算第一年的現(xiàn)值時(shí)沒有考慮折舊抵稅的問...
老師,請問2012年單選,d選項(xiàng)大于180萬時(shí),發(fā)行債券和優(yōu)...
大家都有迷茫的時(shí)候,想的太多而做的太少是你迷茫的主要原因。事實(shí)上,行動起來,充實(shí)以后就沒有那么多時(shí)間去迷茫了。薪稅師未來的就業(yè)領(lǐng)域非常廣,拿證的小伙伴跟著小熊學(xué)姐一起來了解一下薪稅師的就業(yè)領(lǐng)域吧!
考國際薪稅師的就業(yè)優(yōu)勢有:1、擁有兩大國際專業(yè)機(jī)構(gòu)認(rèn)證,受市場歡迎,認(rèn)可度也較高;2、拓寬就業(yè)前景,就業(yè)機(jī)會更加多樣化,薪資待遇也會更加優(yōu)厚;3、能夠進(jìn)入更高領(lǐng)域的平臺發(fā)展。
合伙企業(yè)先分后稅是什么意思?怎么分?合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營收入是需要按照先分后稅的原則的,今天高頓小編和大家來詳細(xì)介紹下這個先分后稅具體是指的什么。
國際薪稅師二級相當(dāng)于什么職稱?在事業(yè)單位有用嗎?關(guān)于這個問題,應(yīng)該有不少小伙伴都挺好奇的。畢竟這年頭在事業(yè)單位里,要想評個職稱什么的可真不容易。所以大家一聽說國際薪稅師二級,就想知道它是否屬于職稱。接下來學(xué)姐就來給大家講一講,國際薪稅師二級相當(dāng)于什么職稱!
股息紅利差別化扣稅是什么意思?如何計(jì)算?在股票投資中會涉及到股息紅利差別化扣稅,很多同學(xué)都不清楚這是什么意思,今天高頓小編和大家來詳細(xì)介紹一下這方面的信息。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí),其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí),可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí),根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!