對于企業(yè)所得稅公益性捐贈與業(yè)務(wù)招待費(fèi)等的今年可扣?

老師,對于企稅公益性捐贈與業(yè)務(wù)招待費(fèi)等的今年可扣?可結(jié)轉(zhuǎn)?調(diào)增減的金額有公式?這塊蒙

盧同學(xué)
2020-10-14 01:12:27
閱讀量 337
  • A老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于對于企業(yè)所得稅公益性捐贈與業(yè)務(wù)招待費(fèi)等的今年可扣?我的回答如下:

    親愛的同學(xué)你好!

    對于公益性捐贈,不超過會計(jì)利潤12%的部分,可以全額扣除,超過部分,結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。

    對于業(yè)務(wù)招待費(fèi),以業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%和銷售收入的0.5%進(jìn)行比較,扣除較低者,超過部分不允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。

    希望老師的回答可以幫助你理解~加油~


    以上是關(guān)于費(fèi)用,業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-14 08:36:29
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    盧同學(xué)學(xué)員追問
    老師,文字我懂,但是做題計(jì)算就蒙了
    2020-10-14 09:22:50
  • A老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    有不懂的題目可以貼出來及時(shí)提問哈(? ??_??)?
    2020-10-14 09:23:56
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    盧同學(xué)學(xué)員追問
    老師,1,比如這題的限額是3810,實(shí)際發(fā)生是3000,上期結(jié)轉(zhuǎn)的是850,對于公益捐贈和廣告費(fèi)的當(dāng)期可扣,結(jié)轉(zhuǎn),調(diào)整調(diào)減怎么理解?2,老師考試時(shí)候這種怎么答,需要這樣說明?可以給個(gè)模板?
    業(yè)務(wù)招待費(fèi)
    2020-10-14 09:32:04
  • A老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    稅法調(diào)整是在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。比如本題廣告費(fèi)扣除限額3810,今年發(fā)生額3000已經(jīng)在會計(jì)利潤中扣除了,所以不需調(diào)整,而上年的850可以在今年扣除810,所以需要納稅調(diào)減810萬元??荚囍芯桶凑绽蠋煹拇鸢改0鍖懬宄涂梢缘膥

    2020-10-14 09:37:06
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    盧同學(xué)學(xué)員追問
    那這題如果是公益捐贈那是調(diào)整40?
    2020-10-14 10:53:21
  • A老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    老師這邊看不到完整的題目,如果是公益性捐贈,就按照會計(jì)利潤3095.29*12%限額扣除。
    2020-10-14 11:09:51
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    盧同學(xué)學(xué)員追問
    如果公益性捐贈可扣限額3810,今年發(fā)生額3000,上年結(jié)轉(zhuǎn)的850,那本期可扣是3810,調(diào)整40?
    2020-10-14 11:20:10
  • A老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    不是的哦,如果是公益性捐贈,跟本題的廣告費(fèi)是一樣的。本年發(fā)生額可全扣,上年結(jié)轉(zhuǎn)的850萬元本年可繼續(xù)扣810萬元,所以調(diào)減810萬元。
    2020-10-14 11:26:32
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