Copyright ? 2006-2023 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
老師您好,我想問一下有關增值稅的問題,比如甲公司賣給乙公司一筆商品,不含稅公允價20萬,增值稅稅率為16%的話,那么甲公司的分錄為:借:銀行存款 23.2 貸:主營業(yè)務收入 20 應交稅費-應交增值稅銷項稅額 3.2,而乙公司的分錄為:借:存貨 20 應交稅費-應交增值稅進項稅額 3.2 , 貸:銀行存款 23.2, 那么老師我想問一下,關于甲公司的銷項稅額3.2,甲收到了相應的銀行存款,然后甲是自己留著,然后等到期末計算交給稅務機關嗎,然后那么乙公司的進項稅額,由于銀行存款已經(jīng)付出去,是交給甲公司,然后由甲公司代替乙公司交給稅務機關,然后因為這部分進項稅額乙公司已經(jīng)交過了,所以乙公司在其期末結轉(zhuǎn)的時候,可以做進項稅額抵扣,我的這個關于增值稅的邏輯是對的嗎老師,謝謝老師解答
某員工年收入 10 萬多,應交稅 1813.43 元,已繳 576.23 元,需補稅額 1237.2 元,該員工需 要參加個人所得稅綜合所得匯算清繳嗎?
農(nóng)產(chǎn)品怎么區(qū)分用計算抵扣進項稅還是核定法抵扣進項稅呀?這兩用...
老師這道題不理解,固定資產(chǎn)進項稅額不是都可以抵扣嗎?領用本企...
可抵扣進項稅額為什么這么算?稅率用16%而不是12%?還要換...
煙葉準予扣除的進項稅額計算感覺老師講的和書上的有出入呢?...
老師,批發(fā)零售這里,購買方為什么不得計算抵扣進項稅額...
為什么購入原材料用于建造企業(yè)辦公樓的進項稅可以抵扣,建造員工...
采購材料時的非合理損耗部分的進項稅額可以抵扣嗎...
老師,一般納稅人銷售他人使用過的物品,3%減按2%交增值稅,...
PPT第169頁的例題中,如果該金融企業(yè)當月有進項稅可抵,當...
老師,計算抵扣到底是什么?...
有了cpa證書后,小伙伴們的薪水沒有統(tǒng)一的標準,每個公司的福利待遇也不一樣,常見的薪資結構是“底薪+補貼+提成”。具體需要根據(jù)實際工作單位薪酬結構情況、不同省市薪酬工資水平、不同崗位等因素而決定。
定額發(fā)票是經(jīng)營單位憑借稅務登記證去向稅務部門去購買的,并在規(guī)定時間內(nèi)要去交納稅金的。交納稅金的時候要把你原始的發(fā)票留底交還給稅務部門,稅務部門就是按你開出了多少的發(fā)票來收取你的稅金,如果你的定額發(fā)票丟失的話,應及時通知稅務部門,逾期的話你就要按你當時所購買的數(shù)量來交納稅金了。那么,定額發(fā)票的有效期是多久呢?法律依據(jù)是什么呢?跟著高頓小編來看看吧!
為支持居民改善住房條件,財政部、稅務總局聯(lián)合印發(fā)《關于支持居民換購住房有關個人所得稅政策的公告》(財政部稅務總局公告2022年第30號),明確自2022年10月1日至2023年12月31日,對出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場重新購買住房的納稅人,對其出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅予以退稅優(yōu)惠。
高頓教育銀行官網(wǎng)為大家?guī)恚?022年招商銀行社會招聘信息之份額登記崗(深圳),關注高頓教育,為您提供更多考試相關信息。
教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快!
教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復: 可愛的同學,你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經(jīng)扣除了稅后利息費用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務必注意防護,少出門、多學習哦~我們共克時艱,加油?。。∽M瑢W和家人們都能健健康康!
教師回復: 勤奮的同學,你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費用化,就是因為滿足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應當確認為合同履約成本:①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關,包括直接人工、直接材料、制造費用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務的資源;③該成本預期能夠收回。這三點和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的,應當作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計入當期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金,看似跟合同相關,但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務必注意防護,少出門、多學習哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學和家人們健健康康!
教師回復: 優(yōu)秀的同學,你好~,因為屬于非流動的資產(chǎn),報表上沒有合同履約成本,所以將其歸集到存貨,如果是一年以上的,那么是放到非流動資產(chǎn)的。這個屬于收入的知識點,如果不是很清晰,建議等學到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解!