計(jì)算加計(jì)扣除的時(shí)候是用折算百分之八十之后的數(shù)額來(lái)算是政策規(guī)定嗎？

老師課上一小時(shí)五十分講的例子，委托境內(nèi)企業(yè)是按百分之八十折算來(lái)計(jì)算乘以三分之二的基數(shù)。計(jì)算加計(jì)扣除得時(shí)候也是用折算百分之八十之后的數(shù)額來(lái)算。這是政策么？委托境內(nèi)公司不也是境內(nèi)企業(yè)么，不能用全額乘以百分之七十五算加計(jì)扣除額么？

上同學(xué)
2020-09-23 00:32:05
閱讀量 240
  • 丁老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算加計(jì)扣除的時(shí)候是用折算百分之八十之后的數(shù)額來(lái)算是政策規(guī)定嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好

    委托境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)研發(fā)：（財(cái)稅[2015]119號(hào)）企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用并計(jì)算加計(jì)扣除，受托方不得再進(jìn)行加計(jì)扣除。

    委托境外機(jī)構(gòu)研發(fā)：（財(cái)稅[2018]64號(hào)）委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用三分之二的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除。

    希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！


    以上是關(guān)于會(huì)計(jì)名詞,加計(jì)扣除相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-23 09:19:32
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 卓同學(xué)
    這個(gè)研究階段費(fèi)用化是400萬(wàn)，書上還是按照舊的百分之五十算的，這個(gè)形成資本化成本是600萬(wàn)，應(yīng)該是百分之一百七十五加計(jì)扣除啊，怎么稅會(huì)差異是900萬(wàn)，不是應(yīng)該400的百分之五十加上600的百分之一百五十加計(jì)扣除嗎？
    • 李老師
      你好： 咱們應(yīng)該是做到舊的知識(shí)點(diǎn)了。 咱們提供下這個(gè)題的全部唄，從咱們文字中，不太容易理解具體的情況。（以便于準(zhǔn)確的解答）
    • 卓同學(xué)
      這個(gè)列題8一3
    • 李老師
      你好： 這里的稅會(huì)差異是針對(duì)產(chǎn)生的未來(lái)納稅差異。只有600*150%=900 對(duì)于費(fèi)用化的部分，直接計(jì)入當(dāng)期了（不屬于未來(lái)可以抵扣的稅會(huì)差異）
    • 卓同學(xué)
      費(fèi)用化上面寫的是百分之五十加計(jì)扣除??？資本化進(jìn)入成本的是百分之一百七十五加計(jì)扣除??？我有點(diǎn)暈了
    • 李老師
      你好： 對(duì)于費(fèi)用化，是加計(jì)扣除的；只是計(jì)入費(fèi)用化的當(dāng)年進(jìn)行加計(jì)扣除。對(duì)以后（未來(lái)）并沒(méi)有產(chǎn)生差異。 資本化的部分：這個(gè)題目150%是有些過(guò)期的知識(shí)點(diǎn)，按照現(xiàn)在適用的應(yīng)該是600*175%；
    • 卓同學(xué)
      為什么加計(jì)扣除不產(chǎn)生稅會(huì)差異，加計(jì)攤銷要產(chǎn)生稅會(huì)差異??？
    • 李老師
      你好： 對(duì)于費(fèi)用化的部分，直接計(jì)入當(dāng)年的利潤(rùn)表了。在當(dāng)年直接計(jì)入所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅中了 費(fèi)用化并不是通過(guò)攤銷的方式。（只有資本化的形成無(wú)形資產(chǎn)，在以后期間慢慢攤銷，這部分會(huì)形成未來(lái)的可抵扣暫時(shí)性差異的。）
  • z同學(xué)
    原木做賬的時(shí)候是按百分之11抵扣報(bào)稅的時(shí)候還得加計(jì)扣除百分之2嗎
    • 畢老師
      報(bào)稅時(shí)按11%的抵扣。在領(lǐng)用時(shí)再加計(jì)2%
    • z同學(xué)
      做賬的時(shí)候按百分之11做進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)是百分之17，網(wǎng)站上報(bào)稅一行是填百分之11，另外一行填百分之2？
    • 畢老師
      報(bào)稅只能是11%的抵扣，目前至于2%如何抵扣，還沒(méi)有見(jiàn)到如何填報(bào)，只說(shuō)是領(lǐng)用時(shí)再抵扣2%
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開(kāi)始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方：1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù)，最后摁＝就行

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí)，其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷售商品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

我也要提問(wèn)老師
大家都在搜
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研