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老師您好:稅法沖刺課里面有一道題:2. 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2019 年 8 月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(本題單位均為萬元) (1)購進(jìn)紀(jì)念品,取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅 3400 萬元,將其全部用于集體福利。 ————————這個在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的時候不要扣除嗎?
勤奮的同學(xué)你好:
購進(jìn)的貨物用于集體福利,所以這里的進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的。同學(xué)這里的疑問點(diǎn)主要是要不要進(jìn)轉(zhuǎn)出?
老師這樣講解可以理解?
祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~
是的,思考的很棒!
進(jìn)轉(zhuǎn)出主要是針對于已經(jīng)抵扣過的進(jìn)項(xiàng)稅額,如果沒有抵扣,就不用考慮進(jìn)轉(zhuǎn)出。
返還利潤和返還收入是兩個概念嘛?有什么區(qū)別,如果A改為收取的...
老師 好!關(guān)于收購煙葉進(jìn)項(xiàng)稅抵扣————圖中標(biāo)藍(lán)的煙葉稅是屬...
老師,為了固定資產(chǎn)的改擴(kuò)建而買入的工程物資的進(jìn)項(xiàng)稅額是不進(jìn)入...
請問老師,為什么外購的生產(chǎn)用原材料改用于自建辦公樓不需要進(jìn)項(xiàng)...
老師,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額看不懂...
第六小問,代扣代繳的特許權(quán)使用費(fèi)56603.77,還有購進(jìn)小...
老師,集體福利不是視同銷售的嗎?為什么在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里也有集...
老師,這里例題10-18,發(fā)生火災(zāi),老師說這個不是天災(zāi),屬于...
老師好,在計(jì)算中山公司計(jì)入當(dāng)期損益的金額的時候,為什么不用考...
老師,您好!第一個問題,第二張圖片上我寫的進(jìn)項(xiàng)稅額那句話對嗎...
資產(chǎn)損失是指企業(yè)清產(chǎn)核資清查出的在基準(zhǔn)日之前,已經(jīng)發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失和以前年度的經(jīng)營潛虧及資金掛賬等。
稅務(wù)師考試在哪申請延期?有哪些要求?目前全國很多地區(qū)的稅務(wù)師考試都延期至12月底了,那么想要參加延期考試的同學(xué)應(yīng)該去哪兒申請呢,來跟著高頓小編看看吧!
稅務(wù)師考試延期退費(fèi)12月4日截止!注意這幾點(diǎn)!還有不到三天的時間,稅務(wù)師考試延期退費(fèi)申請入口就要關(guān)閉了,想要退費(fèi)的同學(xué)現(xiàn)在都成功申請了嗎?還沒有來得及申請的同學(xué)快來跟著小編一起看看有哪些需要注意的吧!
稅務(wù)師延期如何申請退費(fèi)?在哪申請退費(fèi)?稅務(wù)師延期退費(fèi)公告已經(jīng)發(fā)布了,退費(fèi)時間是12月4日截止,還有的同學(xué)不知道怎么申請,今天高頓小編和大家來講一下這個問題。
稅務(wù)師退費(fèi)有效期延期一年嗎?退費(fèi)有時間限制嗎?目前稅務(wù)師退費(fèi)入口已經(jīng)開放了,有的同學(xué)擔(dān)心自己如果這次退費(fèi)了,自己之前考取的成績有效期就要短一年,是這樣的嗎?來跟著高頓小編一起看看吧!
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行