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在增值稅一章,有三個(gè)關(guān)于不征增值稅銷售額的疑問。小規(guī)模三十萬銷售額優(yōu)惠包不包含不征稅銷售額不能抵扣的無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額公式中分母的銷售額包不包含不征稅銷售額其他的地方提到銷售額包不包含不征增值稅銷售額
愛學(xué)習(xí)的小可愛,你好哦~!
小可愛,你都沒個(gè)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的,哼哼,老師一口氣差點(diǎn)沒緩過來......→_→
快重新說一下你想問個(gè)啥
1:XXXXXXXXX;
2:XXXXXXXXX;
3:XXXXXXXXX;
成功=艱苦勞動(dòng)+正確方法+少說空話--愛因斯坦
1.小規(guī)模30萬以下優(yōu)惠政策的銷售額包不包含不征增值稅銷售額? ——
新增:對(duì)小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠:2019年1月1日起,發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過10 萬元(季度銷售額未超過30萬元),免征增值稅。——適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受上述規(guī)定的免征增值稅政策?!?span id="f4ebq5f" class="c509eff">計(jì)算繳納增值稅的時(shí)候,不包括免稅銷售額。如果免稅商品與非免稅商品的銷售額與成本是分別核算的話,那么稅額也分別核算,如果未能分別核算,則一律按照稅率繳納增值稅。
2.不能抵扣的無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額公式中分母的銷售額包不包含不征增值稅的銷售額?——
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免稅增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額——不征的是不包括的哦,免征的是要包括的哦
3.其他地方提到的銷售額包不包含不征增值稅銷售額? ——銷售額含不含增值稅,需要看表述哦~一般如果是專票上記載的,就是不含稅的,普票記載的,就是含稅的哈~ 小可愛這方面多做題就有感覺啦~
額外一個(gè)問題4.應(yīng)稅消費(fèi)品一詞的應(yīng)稅指的是消費(fèi)稅而不是其他稅?——在增值稅題的時(shí)候,說的免稅就是免增值稅,在說消費(fèi)稅的時(shí)候,說的免稅就是免消費(fèi)稅啦,要看應(yīng)用場(chǎng)景哈~
親愛的老師你好,這道題目中的“經(jīng)確認(rèn)應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅稅額為13...
這里為什么要剔除增值稅21.45...
在建工程(廠房)領(lǐng)用外購(gòu)原材料甲一批,該批原材料實(shí)際成本為4...
老師,這道題計(jì)算實(shí)際總成本為什么不加運(yùn)輸費(fèi)的增值稅稅額?...
甲公司系增值稅一般納稅人,2016年12月31日,甲公司出售...
本月購(gòu)進(jìn)原材料100噸,貨款為7200萬元,貨物增值稅專用發(fā)...
老師好,退稅的計(jì)算(2)計(jì)算方式不是簡(jiǎn)易計(jì)征的方式嗎? 簡(jiǎn)易...
鐵路建設(shè)基金營(yíng)改增由誰(shuí)征收...
固定資產(chǎn)章節(jié)測(cè)試第六題 /1.13是怎么來的...
老師,請(qǐng)問這道題里,如果股東租的房子給公司用,要繳納增值稅嗎...
土地增值稅是對(duì)在我國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物的單位和個(gè)人,以其轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額為課稅對(duì)象而征收的一種稅。
增值稅多少個(gè)稅點(diǎn)?增值稅稅點(diǎn)怎么計(jì)算?增值稅不僅僅是我們?cè)诙悇?wù)知識(shí)學(xué)習(xí)中的重點(diǎn),也是我們?cè)诠ぷ髦斜容^常涉及的一個(gè)稅種,今天高頓小編和大家來講講增值稅的相關(guān)信息。
增值稅是什么?2022年最新的增值稅稅率是怎樣的?在《稅法一》的內(nèi)容中,增值稅是屬于比較重要的一個(gè)知識(shí)點(diǎn),跟著高頓小編一起來學(xué)學(xué)增值稅,看看最新的增值稅稅率是怎樣的!
土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么?在稅務(wù)師考試的稅法一考試科目中,會(huì)考察到各種稅種,其中,土地增值稅是考察重點(diǎn),其稅率以及計(jì)算方法也都是高頻考點(diǎn),今天高頓教育小編來和大家詳細(xì)講一講這方面的內(nèi)容。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí),其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí),可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí),根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!