此題本年需要轉(zhuǎn)回5*25%=1.25的遞延所得稅，15-20=5才是發(fā)生數(shù)嗎？

老師，標(biāo)出部分不理解怎么求出的？減去成本5萬(wàn)元我理解 就是不是說(shuō)還得加上可抵扣暫時(shí)性差異嗎？本年可抵扣15為啥不減去呢？

心同學(xué)
2020-08-21 07:21:27
閱讀量 331
  • 董老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此題本年需要轉(zhuǎn)回5*25%=1.25的遞延所得稅，15-20=5才是發(fā)生數(shù)嗎？我的回答如下：

    親愛(ài)的同學(xué)，下午好~

    本年可抵扣15那個(gè)是余額數(shù)，比較上年20，說(shuō)明本年需要轉(zhuǎn)回5*25%=1.25的遞延所得稅，這個(gè)15-20=5才是發(fā)生數(shù)。

    希望老師的解答能幫助你理解～奧利給↖(^ω^)↗



    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-21 17:08:15
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    心同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    是的呢，但是老師講的時(shí)候還講到了一個(gè)稅會(huì)成本的差異是5，說(shuō)這個(gè)數(shù)是成本導(dǎo)致的，我暈了，那樣的話不是應(yīng)該減去兩個(gè)5嗎
    2020-08-21 18:57:14
  • 董老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    嗯，上課老師說(shuō)的是不是就是上面我們說(shuō)的這個(gè)5呢，從題目中看，是不會(huì)有兩個(gè)5的影響的。

    2020-08-21 19:55:29
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    心同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師，可以不可以這么理解，就是賬面價(jià)值差異形成的暫時(shí)性差異跟老師講的因?yàn)殇N售形成的成本差異是講的同一個(gè)事情，只是從兩個(gè)不同的面看的， 但是，如果這樣理解，那應(yīng)該是兩部分啊，一個(gè)是剩余部分的差異，一部分是銷售部分的差異啊
    2020-08-22 09:20:51
  • 董老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)思考的不錯(cuò)，不過(guò)老師認(rèn)為不是說(shuō)這兩個(gè)角度導(dǎo)致出來(lái)的結(jié)果會(huì)有2個(gè)差異合計(jì)是10，它這里應(yīng)該是剩余部分和銷售部分總的差異形成了5，如同學(xué)上傳的第一張圖片中，最后一年的賬面價(jià)值60和計(jì)稅基礎(chǔ)75就是考慮了銷售以后和減值以后的金額，所以是都考慮以后的

    2020-08-22 13:54:55
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    心同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那我就這樣理解吧，就是差異是考慮銷售以后得金額
    2020-08-22 18:42:10
  • 董老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    嗯嗯，O(∩_∩)O~~

    2020-08-22 18:48:05
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