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老師請(qǐng)問(wèn)這道題的第三個(gè)問(wèn)甲企業(yè)銷售高爾夫球應(yīng)繳納的消費(fèi)稅答案說(shuō)因?yàn)楸髽I(yè)未代扣代繳,所以甲企業(yè)沒(méi)有可以抵扣的消費(fèi)稅,但是如果是這樣的話,那甲企業(yè)后來(lái)補(bǔ)交的消費(fèi)稅,是不是可以扣掉80%委托加工部分的消費(fèi)稅,如果不扣除,是不是屬于重復(fù)征稅了?
天了嚕,遇到一只超認(rèn)真的小可愛(ài)~!老師飛奔來(lái)啦?。?!
小可愛(ài)~~~老師反復(fù)讀了幾遍你的提問(wèn),其實(shí)你想問(wèn)的是“
但是如果丙企業(yè)前面履行了代收代繳的義務(wù),那甲企業(yè)后來(lái)補(bǔ)交的消費(fèi)稅,是不是可以扣掉80%委托加工部分的消費(fèi)稅,如果不扣除,是不是屬于重復(fù)征稅了?”
是噠~如果在代加工環(huán)節(jié)已經(jīng)交過(guò)一次,那再銷售環(huán)節(jié)就可以扣除這一部分哦~
呼呼(。-ω-)zzz
老師這么講系不系很好理解了呀?
會(huì)當(dāng)凌絕頂,一覽眾山小?!鸥Α锻馈?br/>
哈~哈~哈~ 你真有眼光~一眼就看出來(lái)了我最大的優(yōu)點(diǎn)~?。?!
老師Get你的意思了,甲已經(jīng)履行消費(fèi)稅交稅義務(wù)了,就不用再補(bǔ)交那部分的了。但是,丙企業(yè)沒(méi)履行代收的,要懲罰!哼,懶企業(yè)要罰~!
講完啦~下課~~~!
沒(méi)聽(tīng)懂的話......你再問(wèn),再問(wèn)試試,我就不信我解決不了你滴問(wèn)題~!哼~!
hi~~~~小可愛(ài),很高興你再次追問(wèn)哈~~~
你說(shuō)的“城建稅的計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納的增值稅減去留抵稅額?”這個(gè)是有前提的,就是需要實(shí)現(xiàn)增值稅期末留抵的納稅人,不交消費(fèi)稅的時(shí)候哈~~~
你真棒,學(xué)習(xí)認(rèn)真還可愛(ài)~!這么優(yōu)秀還讓別人怎么活~!
嗯~不用抱歉哦~~~ 因?yàn)橹灰U了“兩稅”——增值稅和消費(fèi)稅,就必須要繳城建稅。所以說(shuō),納稅人增值稅期末留抵的,在沒(méi)有消費(fèi)稅的情況下可以這么用~~~
大可愛(ài)老師這么講可以嗎?
大可愛(ài)寶寶~~~消費(fèi)稅的話報(bào)表上是沒(méi)有留抵稅額這一項(xiàng)的哈,所以用于抵扣的已納消費(fèi)稅大于當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅的時(shí)候,是不能像增值稅留抵一樣在申報(bào)表中填寫(xiě)留抵稅額。
我們偉大的祖國(guó)為了解決這一問(wèn)題,規(guī)定:“對(duì)當(dāng)期投入生產(chǎn)的原材料可抵扣的已納消費(fèi)稅大于當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅情形的,在目前消費(fèi)稅納稅申報(bào)表未增加上期留抵消費(fèi)稅填報(bào)欄目的情況下,采用按當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅的數(shù)額申報(bào)抵扣,不足抵扣部分結(jié)轉(zhuǎn)下一期申報(bào)抵扣的方式處理 ”——也就是說(shuō),消費(fèi)稅沒(méi)有留抵稅額這個(gè)說(shuō)法。。。。
其實(shí),主要我是擔(dān)心你就記住了“城建稅的計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納的增值稅減去留抵稅額”,會(huì)導(dǎo)致做題的時(shí)候有錯(cuò)誤哈~因?yàn)槌墙ǘ惖挠?jì)稅基礎(chǔ)是 增值稅和消費(fèi)稅,如果你就這么記了,我擔(dān)心你回頭忘記算上消費(fèi)稅的部分啦~~~
學(xué)了一天了,大可愛(ài)注意休息哦~~~嘟嘟嘟嘟嘟
老師,外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品己納稅額扣除那里,只能是外購(gòu)煙絲到卷煙,...
我不懂為什么銷售給銷售單位的白酒計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)用的計(jì)稅價(jià)格是2...
老師,11年這個(gè)題目為什么不扣煙絲消費(fèi)稅...
計(jì)算消費(fèi)稅的時(shí)候,為什么要用50*2600 ? 零售給消費(fèi)者...
老師您好,純生物柴油不是免征消費(fèi)稅,那不是要交了,如果都是應(yīng)...
珍珠,翡翠需要繳納消費(fèi)稅嗎?...
稅法: 一 2017年消費(fèi)稅真題第二問(wèn)答案寫(xiě)的欠妥,不行該是...
這題外購(gòu)實(shí)木地板交消費(fèi)稅嗎?實(shí)木地板不是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)交消費(fèi)稅嗎...
下面這個(gè)題目的第四問(wèn),小汽車(chē)不是生產(chǎn)環(huán)節(jié)交消費(fèi)稅嗎,為什么是...
輕一第六章計(jì)算問(wèn)答題第一題,計(jì)算消費(fèi)稅為什么不加上進(jìn)口剩余的...
什么是稅務(wù)師?稅務(wù)師是一種專業(yè)從事稅務(wù)服務(wù)、管理和咨詢的職業(yè)人員,主要負(fù)責(zé)企業(yè)、個(gè)人的稅收規(guī)劃、納稅申報(bào)、稅務(wù)審計(jì)等工作。他們需要深入了解稅法和稅收政策,并能夠?yàn)榭蛻籼峁┖侠淼亩悇?wù)建議和解決方案。
稅務(wù)登記證是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人向生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí),所頒發(fā)的登記憑證。
個(gè)稅起征點(diǎn)是多少?2018年的10月1日,開(kāi)始實(shí)施5000元的個(gè)人所得稅起征點(diǎn);當(dāng)薪資繳納五險(xiǎn)一金之后,納稅部分不超過(guò)5000元,不用繳納個(gè)人所得稅。下面阿茶老師和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
進(jìn)口關(guān)稅查詢就是通過(guò)商務(wù)部網(wǎng)站查各國(guó)稅率,通過(guò)商務(wù)部各國(guó)貿(mào)易稅費(fèi)查詢,可以查詢各國(guó)進(jìn)入中國(guó)的商品稅率,也可以查詢?cè)a(chǎn)中國(guó)的貨物,在其他國(guó)家的進(jìn)口稅率。
年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式關(guān)乎到大家在年底的時(shí)候能拿到多少年終獎(jiǎng),那么,年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式是什么?下面茶茶學(xué)姐就來(lái)詳細(xì)介紹相關(guān)內(nèi)容,大家可以參考。
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~