資料二為什么做納稅調減？問題四中，所得稅費用包含哪些？

老師，資料二為什么做納稅調減？問題四中，所得稅費用包含哪些？

若同學
2018-07-28 18:03:30
閱讀量 344
  • 謝老師 高頓財經研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務，關于資料二為什么做納稅調減？問題四中，所得稅費用包含哪些？我的回答如下：

    同學， 你好！

    1、資料二甲公司以銀行存款支付保修費用300萬，同時沖減了預計負債的年初的貸方余額200萬，在會計上的處理是：

    借：銷售費用 　 100

    　 　 　 預計負債 　 　 200

    　 　 　 貸：銀行存款 　　 300

    會計上的處理對當期會計利潤的影響為100。而在稅法上，發(fā)生的300萬元全部確認為當期的費用，對應納稅所得額的影響是300。由于會計上確認了100，稅法上確認300，對于稅會差異（200萬）要做納稅調減。


    2、所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅費用。

    當期所得稅就是問題（1）計算出來的應交所得稅，遞延所得稅費用就是資料2和資料3事項所確認的遞延所得稅費用。

    祝學習愉快！


    以上是關于費用,所得稅費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-07-28 19:36:00
加載更多
版權聲明：本問答內容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構在未經過同意的情況下，不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關法律責任，如果您發(fā)現有涉嫌版權的內容，歡迎提供相關證據并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權內容。
相關問題 相關文章 其他人都在看

  • cqf大學期間能考嗎？報名費用是多少？

    如今國內量化人才十分稀缺，直接導致投資機構對量化金融應用型人才的求大于供，點燃了不少小伙伴學習cqf的熱情。不過，cqf大學期間能考嗎？報名cqf需要多少費用呢？大家一起來看看吧。 一、cqf大學期間能考嗎？ 大學生可以報考。CQF具體的報考要求如下 1、CQF學員應對金融具有強烈的興趣； 2、CQF要求學員具備一定的數學水平和一定的分析技能； 3、CQF學員需要一定的編程能力； 由此可見，關于CQF考試報名條件，在學歷方面并沒有作太大要求，反而在數學、英語水平方面，CQF協(xié)會要求會比較高，大家只需要按照常規(guī)流程進行報名即可。 CQF的課程內容可以說是以傳統(tǒng)的金融工程為基礎，疊加前沿的金融領域的課程，應用的領域十分廣泛，因此CQF持證人士就業(yè)方向選擇非常多，能在銀行、證券商、投資銀行、風險控制管理等相關金融企業(yè)開展業(yè)務，

    2022-12-16 18:42:13

  • cpa的報名費用大概多少錢？各地區(qū)差距可達百元！

    cpa的報名費用其實按照單科計算并不多，但cpa考試有兩個階段：專業(yè)和綜合。兩個階段考試收費額度是不同的，cpa專業(yè)階段的考試科目六門，六門考試科目的報名費加在一起就很多了；cpa綜合階段僅一門考試科目，但單門的報名費用不低。

    2022-12-16 13:14:22

  • 中級經濟2023年教材_費用

    中級經濟師教材有兩本，分別為《經濟基礎知識》、《專業(yè)知識和實務》，需要購買的考生，登錄中國人事考試圖書網，教材價格為80元一本，備考還是需要先過一遍書的，建議大家可以提前準備好，新教材在每年的7月份左右開售。

    2022-12-15 17:28:37

  • 2023年全國注冊會計師報名費用什么時候交？已定！

    2023年全國注冊會計師報名費用繳納時間是：2023年6月15日-6月30日（早8：00-晚8:00），在注冊會計師報名期間提交過報考信息的考生，可以在上述時間內，完成注冊會計師報名費用的繳納。

    2022-12-15 17:13:02

  • 速看！2023年全國注冊會計師報名費用一覽表

    2023年全國注冊會計師報名費用暫未公布，大家可以先參考一下22年全國注冊會計師報名費用，心里有個底。根據22年注冊會計師報名費用可知：專業(yè)階段考試報名費55元至100元不等，綜合階段考試報名費95元至360元不等。

    2022-12-15 17:07:27
精選問答
  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！

  • 上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 稅后經營凈利潤的計算公式是什么？

    教師回復： 可愛的同學，你好稅后經營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經扣除了稅后利息費用的，稅后經營凈利潤是不考慮利息費用用的，所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經營凈利潤。可以參考教材P57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學和家人們都能健健康康！

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復： 勤奮的同學，你好~合同履約成本是資產類科目，類似庫存商品，會發(fā)生減值，并且減值可以轉回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒有費用化，就是因為滿足了資本化的條件，同時滿足三個條件，應當確認為合同履約成本：①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用等；②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務的資源；③該成本預期能夠收回。這三點和資產的定義趨同，發(fā)生的直接相關成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，應當作為合同取得成本確認為一項資產。但是資產的攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時計入當期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費或盡職調查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關聯性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經理的年度獎金，看似跟合同相關，但是年終獎還有其他很多因素影響，即使沒有合同，也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學和家人們健健康康！

  • 攤銷期限不超過一年的確定為資產的合同履約成本是什么？

    教師回復： 優(yōu)秀的同學，你好~，因為屬于非流動的資產，報表上沒有合同履約成本，所以將其歸集到存貨，如果是一年以上的，那么是放到非流動資產的。這個屬于收入的知識點，如果不是很清晰，建議等學到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解！

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產評估師
基金從業(yè)
國內證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經濟師
初級經濟師
其它
考研