都是轉(zhuǎn)出第二年允許抵扣的40%部分增值稅嗎？

其他回答

• T同學
  建筑行業(yè)，第一年抵扣60%，第二年40%，但是被我一次性全部抵扣了，我把剩余的40%進項轉(zhuǎn)出，后期還能做抵扣嗎？
  • 王老師
    第二年可以繼續(xù)抵扣的額
  • T同學
    建筑行業(yè)不是要分兩年抵扣嗎？但是被我第一年全部抵扣了，第二年才能抵扣的40%，我需不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出？
  • 王老師
    要的，40%要做轉(zhuǎn)出，到第二年才可以抵扣
  • T同學
    我知道啊，轉(zhuǎn)出后，報稅怎么報呢？已經(jīng)被轉(zhuǎn)出了，第二年怎么抵扣呢
  • 王老師
    你要在增值稅附表二先填轉(zhuǎn)出，然后增值稅附表五，那里填列待抵扣的稅額
• 劉同學
  老師，請問一下，固定資產(chǎn)全部都要結(jié)轉(zhuǎn)兩年抵扣嗎？第一年百分60,第二年百分40？是全部都要包括動產(chǎn)和不動產(chǎn)都要嗎？
  • I老師
    你好！原來這政策是針對不動產(chǎn)進項稅的，今年已經(jīng)取消了，可以一次抵扣進項稅不在分兩年
  • 劉同學
    那初級考試是應(yīng)對哪一個呢？改了還是沒改的？
  • I老師
    你好！那要看教材規(guī)定，固定資產(chǎn)分兩年抵扣是針對不動產(chǎn)的，其他固定資產(chǎn)不算可以一次抵扣
• 捌同學
  相關(guān)增值稅允許抵扣和不允許抵扣區(qū)別在哪？允許抵扣 那個6800不用寫會計分錄 不允許抵扣要寫應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅(進項稅額) 嗎
  • 張老師
    不準抵扣的進項稅額，依據(jù)增值稅暫行條例以及全面營業(yè)稅改增值稅試點實施辦法的規(guī)定，具體是： 1、用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。（混用固定資產(chǎn)可抵扣進項稅額） 納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。 2、非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 3、非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 4、非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 5、購進的旅客運輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。 6、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實行按照銷售額和征收率計算應(yīng)納稅額的簡易辦法。 政策依據(jù)一：修訂后的《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條　下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； （二）非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)； （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； （四）國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品； （五）本條第（一）項至第（四）項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。 政策依據(jù)二：《財政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）：附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》： 第二十七條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。 納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。 （二）非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 （四）非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 （五）非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。 允許抵扣 那個6800，這個分錄，計入，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（進項稅額）6800