稅后的所得稅怎么去理解？

其他回答

• Z同學(xué)
  遞延所得稅怎么去理解
  • 周老師
    舉個(gè)例子，交易性金融資產(chǎn)-成本10萬(wàn)，將來(lái)漲價(jià)到15萬(wàn)，差價(jià)+5萬(wàn)交稅，叫應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅負(fù)債5*0.25=1.25。將來(lái)跌價(jià)到5萬(wàn)，差價(jià)-5萬(wàn)可抵稅，叫可抵扣暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)5*0.25=1.25
  • Z同學(xué)
    相當(dāng)于我現(xiàn)在還需要繳納3.75的意思嗎
  • 周老師
    舉個(gè)例子，交易性金融資產(chǎn)-成本10萬(wàn)，將來(lái)漲價(jià)到15萬(wàn)，差價(jià) 5萬(wàn)交稅，叫應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅負(fù)債5*0.25=1.25。將來(lái)跌價(jià)到5萬(wàn)，差價(jià)-3萬(wàn)可抵稅，叫可抵扣暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)3*0.25=0.75也就是這個(gè)還剩0.5應(yīng)該記在遞延所得稅借這一邊還是貸
  • Z同學(xué)
    剛才理解錯(cuò)了
  • 周老師
    將來(lái)跌價(jià)3萬(wàn)的情況
  • Z同學(xué)
    借:遞延所得稅資產(chǎn)0.75貸所得稅費(fèi)用0.75
  • 周老師
    按照資產(chǎn)借增貸減，負(fù)債貸增借減。確定遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債方向后，另一邊是所得稅費(fèi)用
• 我同學(xué)
  怎么去理解企業(yè)所得稅
  • 熊老師
    怎樣理解企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整
    　納稅調(diào)整是企業(yè)所得稅中的概念。企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)所得進(jìn)行課稅，在計(jì)算上，稅法有著嚴(yán)格的規(guī)定，與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額的計(jì)算有著不一致的地方。因此，在計(jì)算企業(yè)應(yīng)稅所得時(shí)，以會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)，按照稅法的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，以計(jì)算出應(yīng)稅所得，并按規(guī)定計(jì)算交納企業(yè)所得稅。這一過(guò)程，就是納稅調(diào)整。
    
    　　納稅調(diào)整是因?yàn)闀?huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)差異形成的，就是按照稅法對(duì)利潤(rùn)所得進(jìn)行調(diào)整，包括按照稅法超規(guī)定的工資、費(fèi)用和提取的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、教育費(fèi)、折舊，不能在稅前扣除的各種開(kāi)支，等等。還有未提取或者未提足的成本費(fèi)用，可以進(jìn)行調(diào)整提足。
• v同學(xué)
  所得稅里，計(jì)稅基礎(chǔ)怎么去理解？遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)和計(jì)量以未來(lái)可能取得的應(yīng)納稅所得額為限確認(rèn)，又怎么理解
  • 王老師
    你好，計(jì)稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)負(fù)債表日后，資產(chǎn)或負(fù)債在計(jì)算以后期間應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額。 遞延所得稅資產(chǎn)是當(dāng)期已經(jīng)繳稅，以后可以扣除的，但是如果以后無(wú)法扣除，就不能計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)了。 比如一個(gè)虧損企業(yè)，本期計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)，以后預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)扭虧，這部分就不能計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。