期初是按1200購(gòu)買(mǎi)的債券，到期收回是1000的話，之間差的200是用利息收回嗎？

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• 心同學(xué)
  面額1000元的二年期零息債券，購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為950元，按半年復(fù)利計(jì)算，債券的到期收益率是多少？
  • 湯老師

    半年復(fù)利一次，一年復(fù)利2次，二年復(fù)利=22=4。

    則，1000=950(1+i/2)^4
    即 i=((1000/950)^(1/4)-1)2=2.5812%

    
    由此可知，此債券的到期收益率為2.5812%。

    所謂到期收益，是指將債券持有到償還期所獲得的收益，包括到期的全部利息。到期收益率(yield to maturity，ytm)又稱(chēng)最終收益率，是投資購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的內(nèi)部收益率，即可以使投資購(gòu)買(mǎi)國(guó)債獲得的未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值等于債券當(dāng)前市價(jià)的貼現(xiàn)率。 

    它相當(dāng)于投資者按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)買(mǎi)并且一直持有到滿期時(shí)可以獲得的年平均收益率，其中隱含了每期的投資收入現(xiàn)金流均可以按照到期收益率進(jìn)行再投資。

• 大同學(xué)
  債券逆回購(gòu)期間.債券本身利息歸誰(shuí)
  • 左老師
    債券逆回購(gòu)期間的債券本身利息歸原質(zhì)押方即正回購(gòu)方，注意一下逆回購(gòu)交易的都是標(biāo)準(zhǔn)券，對(duì)于不同的質(zhì)押券都有不同的折算比率，且債券逆回購(gòu)屬于沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的交易，若正回購(gòu)方到期違約，中登公司會(huì)代為墊付相關(guān)款項(xiàng)給逆回購(gòu)方，對(duì)于正回購(gòu)的違約方及違約方的券商，中登公司會(huì)有相關(guān)的懲罰措施。
• 一同學(xué)
  “收到交易性金融資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)價(jià)款中已到付息期尚未領(lǐng)取的債券利息計(jì)入當(dāng)期損益”這句話錯(cuò)了嗎？我理解為按照18年初級(jí)教材，購(gòu)買(mǎi)價(jià)款中已到付息期尚未領(lǐng)取的債券利息直接計(jì)入成本，收到時(shí)貸記投資收益，這句話是對(duì)的。
  • F老師
    這句話是對(duì)的，按照新的金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則，購(gòu)買(mǎi)價(jià)款中包含的已到付息期尚未領(lǐng)取的利息是計(jì)入交易性金融資產(chǎn)的成本的，持有期間收到交易性金融資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)價(jià)款中已到付息期尚未領(lǐng)取的債券利息計(jì)入當(dāng)期損益（投資收益）。