所得稅費用不是應該是應交所得稅+遞延所得稅嗎？就應該是1700+400??？

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• 君同學
  所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
  • 周老師
    所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
  • 君同學
    你好，所得稅費用二當期所得稅費用十遞延所得稅負債期末減期初一遞延所得稅資產(chǎn)期末減期初
• 增同學
  老師，應交所得稅，中遞延所得稅這塊是該加上還是減去，怎么區(qū)分，是不是遞延所得稅資產(chǎn)就加，遞延所得稅負債就減啊，有什么規(guī)律嗎？
  • S老師
    你好： 貸：應交稅費-應交所得稅，借方是所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)，對應科目是所得稅費用 遞延所得稅負債，對應科目是所得稅費用 特殊情況：存在遞延所得稅資產(chǎn)對應其他綜合收益 一般情況下，計算所得稅費用金額時，是通過應交所得稅，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債，（看到特殊事項，計入其他綜合收益的要特別留意） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 是確認過程，回沖或核銷時，借貸方向相反。（所以老師沒有寫上面是%2B還是-的關(guān)系。） 拓展有些多，咱們理解下。
• 魚同學
  老師，遞延所得稅，應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債， 應該增加利潤表的所得稅費用嗎，為什么做分錄是借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負債 ，所得稅不是負債嗎？ 增加應該是貸方，不太懂，
  • 羅老師
    遞延所得稅的產(chǎn)生并不一定對應所得稅費用。 比如可供出售金融資產(chǎn)公允價值上升，應當確認遞延所得稅，但是這項暫時性差異對應的是其他綜合收益，所以確認遞延所得稅負債對應的也應當是其他綜合收益。