匯算清繳完成后是“借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 75 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75”？

其他回答

• 徐同學(xué)
  畫紅線的是不是少了借：所得稅費用75萬貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅75萬呀？
  • E老師
    同學(xué)你好，沒有少。也不應(yīng)該寫你那個分錄。 畫紅線的地方，這是計提的預(yù)計負(fù)債對所得稅費用的影響，不影響應(yīng)交所得稅。
  • 徐同學(xué)
    為啥不影響應(yīng)交稅費？
  • E老師
    應(yīng)交企業(yè)所得稅的稅基是利潤總額，計提的預(yù)計負(fù)債已經(jīng)進到當(dāng)期損益了，利潤總額已經(jīng)確定了，就不再變了。變的是所得稅費用
• 安同學(xué)
  請木木老師解答 老師還是我的問題 打官司，18年提預(yù)計負(fù)債300 19敗訴要求陪500 下面兩個分錄 你看哪個對 兩個分錄差異點就在下面 是用 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅75 貸：所得稅費用75 還是用 借：遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：所得稅費用75
  • 張老師
    不是的，你這里不調(diào)整應(yīng)交所得稅，你只考慮遞延所得稅資產(chǎn)的抵消處理， 這個應(yīng)交所得稅，在期末的時候，你當(dāng)期應(yīng)交所得稅的時候再考慮的。 借：遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：所得稅費用75
  • 安同學(xué)
    老師 那 借：以前年度損益調(diào)整 250 貸：遞延所得稅資產(chǎn)250 這又是個啥 啥情況會出現(xiàn)這筆分錄 還有 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅250 貸：遞延所得稅資產(chǎn)250
  • 張老師
    第一個分錄是調(diào)整之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
  • 安同學(xué)
    第二個分錄，只有在你這個所得稅還沒有交的時候，才會用這種分錄來進行調(diào)整。
  • 張老師
    老師我還是這個點迷糊 1 借：遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：所得稅費用75 2 借：以前年度損益調(diào)整 250 貸：遞延所得稅資產(chǎn)250 3 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅250 貸：遞延所得稅資產(chǎn)250 4 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅75 貸：所得稅費用75 這四個分錄我迷糊，這四個是我自己寫的 不一定正確 你主要看我理解對不對吧 第一個分錄是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)減少費用 是交了稅之后用來調(diào)整減稅的 對吧 第二個 是把以前遞延所得稅資產(chǎn)給沖銷 沒啥實用價值純屬迷惑的 對吧 第三個 跟第四個 都是所得稅還沒有交 ，那么為啥第三個是遞延所得稅資產(chǎn) 而不是直接減少所得稅費用
  • 安同學(xué)
    1，這是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時用到 2，這是沖減之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)用到 3，這是所得稅還沒有交的時候，如果存在差額，直接調(diào)整用到的 4，這是正常所得稅確認(rèn)多的調(diào)整
• 綿同學(xué)
  遞延所得稅問題未決訴訟 2018年 借：營業(yè)外支出 300 貸：預(yù)計負(fù)債 300 借：遞延所得稅資產(chǎn) 75 貸：所得稅費用 75 是只要涉及了預(yù)計負(fù)債，就需要做遞延所得稅資產(chǎn)嗎？怎么看他是屬于遞延所得稅
  • 張老師
    你好，因為有一個預(yù)計負(fù)債，會計上是全額處理的，稅法上是不認(rèn)可的，凡是看見壞賬準(zhǔn)備，一些存貨減值準(zhǔn)備這些就會涉及遞延問題，還有折舊攤銷方法的變更，我會計上是認(rèn)可這筆營業(yè)外支出的，但是稅務(wù)上不認(rèn)可，也就意外著我稅務(wù)局的利潤少減去這筆支出，是不是就多交，而會計上的利潤是減去這個營業(yè)外支出的，利潤低，交的稅少，但是繳稅依據(jù)是稅法為準(zhǔn)，稅務(wù)多繳稅了，相當(dāng)一筆預(yù)付就是遞延所得稅資產(chǎn)，
  • 綿同學(xué)
    哦，感謝老師的回答
  • 張老師
    好的，同學(xué)不用客氣的
• 沒同學(xué)
  老師 實際發(fā)生保修費的分錄 借：所得稅費用75 貸：遞延所得稅資產(chǎn)75 這個不就是當(dāng)期的所得稅費用嗎？
  • 郝老師
    你好，很高興為你解答 是的 由于是本期才實際發(fā)生，所以要沖減之前計提的所得稅資產(chǎn)
  • 沒同學(xué)
    老師 那為什么選50 沒明白啊 當(dāng)期遞延所得稅費用為啥不是分錄這75
  • 郝老師
    75是科目余額說明發(fā)生額是50
  • 沒同學(xué)
    恕我愚笨 您解釋的聽不懂 我自己悟吧