借：資產(chǎn)減值損失 40萬貸：存貨跌價準(zhǔn)備 40萬對嗎？

其他回答

• F同學(xué)
  請教大家一個問題：年初存貨跌價準(zhǔn)備余額為0，6月計提存貨跌價準(zhǔn)備4萬， 分錄，借：資產(chǎn)減值損失 4萬 貸：存貨跌價準(zhǔn)備 4萬 下半年銷售商品結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價準(zhǔn)備2萬， 分錄，借：存貨跌價準(zhǔn)備 2萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2萬 本年年底存貨跌價余額5萬，則12月底需計提跌價準(zhǔn)備3萬 分錄，借：資產(chǎn)減值損失 3萬 貸：存貨跌價準(zhǔn)備 3萬 所得稅年度納稅怎么調(diào)？是按存貨跌價準(zhǔn)備余額5萬調(diào)增還是按資產(chǎn)減值損失累計數(shù)6萬調(diào)增？
  • 老師
    你好，納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額5萬
  • F同學(xué)
    也就是說跟利潤表中資產(chǎn)減值損失的數(shù)沒關(guān)聯(lián)對吧
  • 老師
    你好，是的，根據(jù)實際計提的跌價準(zhǔn)備有關(guān)
  • F同學(xué)
    認(rèn)準(zhǔn)資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)就OK了，對嗎
  • 老師
    是的
• R同學(xué)
  存貨跌價準(zhǔn)備，資產(chǎn)減值損失：計提存貨跌價準(zhǔn)備。借貸方向是怎樣的
  • F老師
    您好 計提的時候 借：資產(chǎn)減值損失 貸：存貨跌價準(zhǔn)備
  • R同學(xué)
    這兩個的性質(zhì)是怎么的？借減貸加還是
  • F老師
    這兩個哪個是備抵科目
  • R同學(xué)
    資產(chǎn)減值損失是借增貸減 存貨跌價準(zhǔn)備是備抵科目
• 黎同學(xué)
  請問老師計提存貨跌價準(zhǔn)備，是不是借資產(chǎn)減值損失，貸存貨跌價準(zhǔn)備？
  • 陳老師
    您好 計提存貨跌價準(zhǔn)備分錄正確
  • 黎同學(xué)
    那如果已經(jīng)計提跌價準(zhǔn)備的貨物賣出去，是不是要寫相反的分錄？借:存貨跌價準(zhǔn)備 貸資產(chǎn)減值損失？
  • 陳老師
    不是的 借：存貨跌價準(zhǔn)備 貸：主營業(yè)務(wù)成本
  • 黎同學(xué)
    我看到過一題說的是計提存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回要沖減資產(chǎn)減值損失是在什么樣的情況啊？
  • 陳老師
    就是期末賬上的存貨跌價準(zhǔn)備大于應(yīng)該計提的 所以要轉(zhuǎn)回
  • 黎同學(xué)
    謝謝老師，最后一個問題。如果上面題目問的是要交的增值稅額是多少，選A還是C？
  • 陳老師
    貸款 服務(wù)以取得的全部價 和價外費(fèi)用 作為銷售額。轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的銷售額不得扣除利息支出。 選A
  • 黎同學(xué)
    轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的銷售額不得扣除利息支出，那為什么還要減去支付的轉(zhuǎn)貸利息477？
  • 陳老師
    哪里減去了轉(zhuǎn)貸利息477 對不起 剛給您打錯了 選C 實在抱歉
• 義同學(xué)
  老師請問一下，計提存貨跌價準(zhǔn)備的分錄 借: 資產(chǎn)減值損失 貸: 存貨跌價準(zhǔn)備 我這樣寫對嗎？
  • F老師
    您好，要分情況的。 當(dāng)存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照存貨可變現(xiàn)凈值低于成本的差額，借記“資產(chǎn)減值損失——計提的存貨跌價準(zhǔn)備”科目，貸記“存貨跌價準(zhǔn)備”科目。 轉(zhuǎn)回已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額時，按恢復(fù)增加的金額，借記“存貨跌價準(zhǔn)備”科目，貸記“資產(chǎn)減值損失——計提的存貨跌價準(zhǔn)備”科目。 企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)存貨銷售成本時，對于已計提存貨跌價準(zhǔn)備的，借記“存貨跌價準(zhǔn)備”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)成本”等科目
  • 義同學(xué)
    是不是先做最后一種情況，再做第一種情況呢？
  • F老師
    您好，先做第一種，再做后面的。
  • 義同學(xué)
    第三種情況是在什么時候用的
  • F老師
    企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)存貨銷售成本時