那CD算不算視同銷售呢？

其他回答

• 九同學(xué)
  自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程算不算視同銷售呢？
  • 楊老師
    不用視同銷售,詳見(jiàn)總局企業(yè)所得稅實(shí)施條例釋義連載十五中的最后一段 本條的規(guī)定，一方面考慮到與增值稅暫行條例的銜接，另一方面原稅法是以獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的單位作為納稅人的，不具有法人地位但實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的分公司等也要獨(dú)立計(jì)算繳納所得稅。新稅法采用的是法人所得稅的模式，因而縮小了視同銷售的范圍，對(duì)于貨物在統(tǒng)一法人實(shí)體內(nèi)部之間的轉(zhuǎn)移，比如用于在建工程、管理部門、分公司等不再作為銷售處理。
  • 九同學(xué)
    在做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候不太懂應(yīng)不應(yīng)該算增值稅？分錄怎么做啊
  • 楊老師
    （1）在建工程（例如購(gòu)建機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)）領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，會(huì)計(jì)上按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。 分錄是： 借：在建工程 　　貸：庫(kù)存商品
  • 九同學(xué)
    那我這樣理解正確嗎？就是如果是自產(chǎn)產(chǎn)品用于仍屬于自己企業(yè)的部門或項(xiàng)目，不屬于視同銷售，以成本計(jì)量，不計(jì)算增值稅，而如果自產(chǎn)產(chǎn)品的歸屬權(quán)不屬于企業(yè)了就得視同銷售，做分錄計(jì)算增值稅
  • 楊老師
    是的，這樣理解是正確的
  • 九同學(xué)
    我想請(qǐng)問(wèn)這個(gè)自產(chǎn)產(chǎn)品用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)究竟是指哪些事項(xiàng)呢？比如說(shuō)自產(chǎn)產(chǎn)品用于修繕職工食堂或職工宿舍，這算不算集體福利呢
  • 楊老師
    只要是用于職工福利的，不管是集體福利，還是個(gè)人福利，都是視同銷售處理。 從《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處也可看到，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理，與正常商品銷售相同”
• 先同學(xué)
  A非正常損失CD不是視同銷售，B是啥？這理解對(duì)不對(duì)？
  • 張老師
    你好！ 營(yíng)改增了，B算資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，只是位置的改變，不改變所有權(quán)。不視同銷售，也不進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
  • 先同學(xué)
    那老師ACD理解的對(duì)嗎？
  • 張老師
    你好！ ACD理解的對(duì)，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
  • 先同學(xué)
    謝謝老師，辛苦這么晚還回答問(wèn)題
  • 張老師
    沒(méi)事的，加油！看好你呦
• 藍(lán)同學(xué)
  視同銷售都要結(jié)轉(zhuǎn)成本，核算銷項(xiàng)稅 那不視同銷售的都要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
  • 封老師
    不進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 需要交增值稅的
  • 藍(lán)同學(xué)
    不轉(zhuǎn)出不就可以抵扣了？
  • 封老師
    可以抵扣不是交的稅更少？
  • 藍(lán)同學(xué)
    是的 你的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣 需要交銷項(xiàng)
  • 封老師
    不視同銷售哪里有銷項(xiàng)
  • 藍(lán)同學(xué)
    不視同銷售，什么時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？什么時(shí)候不用轉(zhuǎn)出
  • 封老師
    不視同銷售的比如外購(gòu)的福利費(fèi) 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 沒(méi)有銷項(xiàng)
  • 藍(lán)同學(xué)
    我總結(jié)一下： 自產(chǎn)： ①用于職工福利，做銷售處理核算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，核算銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，含稅售價(jià)計(jì)入應(yīng)付職工薪酬。 ②用于 個(gè)人消費(fèi)，做銷售給個(gè)人分錄，含稅售價(jià)出售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，核算銷項(xiàng) ③用于投分送，同樣做銷售處理，通核算銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)成本？同樣是含稅售價(jià)計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資之類的 上面三個(gè)總結(jié)對(duì)嗎?您看一下，是不是視同銷售都用含稅售價(jià)去核算，是不是都是銷項(xiàng)處理？
  • 封老師
    你好、 是的 都是銷售價(jià)格做收入 都要交銷項(xiàng)稅
  • 藍(lán)同學(xué)
    那我自己的房子做職工福利，不視同銷售對(duì)吧？那我需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)嗎？ 如果我購(gòu)進(jìn)房子用于職工福利呢？要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)嗎？
  • 封老師
    你好 不需要的 需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
  • 藍(lán)同學(xué)
    那我以后遇到題目如何快速判斷是核算銷項(xiàng)，還是轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，還是不做處理？ 一直傻傻分不清
  • 封老師
    只要是視同銷售的不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
  • 藍(lán)同學(xué)
    那為什么有時(shí)候既不轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，又不核算銷項(xiàng)?
  • 封老師
    不符合視同銷售 還可以抵扣增值稅的 比如建房屋用來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用領(lǐng)用自產(chǎn)自銷的商品
• 周同學(xué)
  匯算清繳視同銷售表，交際應(yīng)酬要視同銷售，那么如果買禮品給客戶就要視同銷售嗎？
  • 封老師
    自己公司的產(chǎn)品或銷售的物品無(wú)償贈(zèng)送才視同銷售 外購(gòu)商品送給客戶，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，但可進(jìn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支
  • 周同學(xué)
    那用于職工福利獎(jiǎng)勵(lì)等也是針對(duì)自己的產(chǎn)品而言的？外購(gòu)的不算？
  • 封老師
    那用于職工福利獎(jiǎng)勵(lì)等也是針對(duì)自己的產(chǎn)品而言 外購(gòu)的不算