應交稅費=會計利潤+-永久性+-暫時性差異=210-10（國債利息）+20（罰款）-20（遞延所得稅

其他回答

• 九同學
  所得稅會計暫時性差異與永久性差異是什么
  • 周老師
    你好，永久性差異是指某一會計期間,由于會計準則和稅法在計算收益、費用或損失時的口徑不同所產生的稅前會計利潤與應納稅所得額之間的差異.這種差異在某一時間發(fā)生,在以后時間還可能繼續(xù)發(fā)生,但不能在以后的時期內轉回,該種差異只影響當期,不影響其他會計期間.
  • 九同學
    暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額;未作為資產和負債確認的項目,按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面價值之間的差額也屬于暫時性差異.
• 解同學
  為啥無形資產，可以按照150%攤銷，是暫時性差異，不是永久性差異，不應該是永久性差異嗎？又不產生遞延所得稅費用
  • 周老師
    您好，對于無形資產來說，在沒攤銷完之前，會稅一直存在差異，但是當其攤銷完的時候，計稅基礎=0，賬面價值=0，此時稅會差異就消失了，因此只屬于暫時性差異。只不過比較特殊，不產生遞延所得稅費用
  • 解同學
    暫時性差異不是說，應交稅費和所得稅之間的差異嗎？
• 微同學
  所得稅中永久性差異與暫時性差異
  • 張老師
    1．時間性差異，指稅法與會計制度在確認收益、費用或損失時的時間不同而產生的稅前會計利潤與應稅所得之間的差異。時間性差異發(fā)生于某一會計期間，但在以后一期或若干期內能夠轉回。時間性差異的基本特征是，某項收益或費用和損失均可計入稅前會計利潤和應稅所得，但計入稅前會計利潤和應稅所得的時間不同。時間性差異主要有以下幾種類型：
    （1）應納稅時間性差異（2）可抵減時間性差異
    2．永久性差異，是指某一會計期間，由于會計制度和稅法在計算收益、費用或損失時的口徑不同，所產生的稅前會計利潤與應稅所得之間的差異。這種差異在本期發(fā)生，不會在以后各期轉回。永久性差異有以下幾種類型：
    （1）不需要交納所得稅的永久性差異（2）需要交納所得稅的永久性差異
• 快同學
  遞延所得稅，什么時候產生暫時性差異？什么時候產生永久性差異？什么時候沒有差異？
  • 陳老師
    你好，如果會計和稅法的本期差異在以后期間可以轉回就是暫時性差異，不可轉回就是永久性差異。沒差異就是本期會計稅法處理一致。
  • 快同學
    永久性差異的有哪幾個呀？我感覺好像不多吧！
  • 陳老師
    一般常見的就是超額列支費用稅法不得稅前扣除?；蛘咝姓幜P等不得稅前扣除。