怎么計算當(dāng)期應(yīng)納稅額、出口貨物免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額、留抵稅額？

老師可以算一下隨堂測的第一道單選題的當(dāng)期應(yīng)納稅額、出口貨物免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額、留抵稅額嗎？

宋同學(xué)
2020-05-09 21:05:00
閱讀量 237
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    不厭其煩 能者為師 一瓣之香 和藹近人 因材施教
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于怎么計算當(dāng)期應(yīng)納稅額、出口貨物免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額、留抵稅額？我的回答如下：

    可愛的同學(xué)，你好~，

    不得免征和抵扣稅額=4萬

    當(dāng)期應(yīng)納稅額=150*13%-（65-4）-10=-51.5

    出口貨物免抵退稅額=200*11%=22

    當(dāng)期應(yīng)退稅額=22

    當(dāng)期免抵稅額=0

    留抵稅額=51.5-22=29.5


    希望老師的解答能幫助你理解！

    務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～

    我們共克時艱，加油?。?！


    預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！



    以上是關(guān)于計算,稅額怎么計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-09 22:50:00
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 清同學(xué)
    出口退稅，當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額。
    • N老師
      給你舉個例子，比如企業(yè)當(dāng)期留抵稅額為8萬，按免抵退計算得出退稅應(yīng)該為10萬，在這種情況下，當(dāng)期實(shí)際應(yīng)該申報的退稅就只能是8萬，即退稅額度以應(yīng)交增值稅科目歸零為限。
  • 肥同學(xué)
    如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額,為什么則:當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 ，當(dāng)期應(yīng)退稅額不應(yīng)該是當(dāng)期應(yīng)該退的稅嗎，留抵的不是抵扣了嗎？ 當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額,則:當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0。這個公式也不懂 麻煩老師解答
    • 田老師
      你好同學(xué) 因?yàn)橛型硕惖那闆r下，這個金額就是我們算出來的進(jìn)項(xiàng)多的部分，
    • 肥同學(xué)
      還是不懂，老師可以詳細(xì)給我講一下這些嗎
    • 田老師
      出口免抵退總的原理是讓出口企業(yè)以不含稅價參與競爭，使企業(yè)整體稅負(fù)為零，即出口環(huán)節(jié)免，出口之前國內(nèi)采購負(fù)擔(dān)的退還。 生產(chǎn)企業(yè)的退稅依據(jù)是生產(chǎn)出來的成品的對外售價，即出口離岸價作計稅依據(jù)=出口發(fā)票注明的外銷出口金額。 外貿(mào)企業(yè)退稅依據(jù)是在國內(nèi)采購該出口貨物的買價，由于外貿(mào)企業(yè)對采購貨物未重新生產(chǎn)、加工、投入，增值，退的是買的時候負(fù)擔(dān)的增值稅，即購進(jìn)時專用發(fā)票上注明的金額。 生產(chǎn)企業(yè)為什么不是退原料的稅？是因?yàn)樯a(chǎn)企業(yè)買來的是原料，出口的是加工的產(chǎn)品，將買的原料、輔料、能源、動力都退掉，沒法一一計算，只能用生產(chǎn)出來的產(chǎn)品的出口價作為出口退稅的退稅依據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)出來的產(chǎn)成品如果外銷，收不來銷項(xiàng)，如果內(nèi)銷可以收回。 當(dāng)應(yīng)納小于0，說明國內(nèi)采購各種能源、輔料、設(shè)備、動力所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅大于國內(nèi)銷售產(chǎn)品收回的銷項(xiàng)稅額，這是由于采購的一部分貨物用于了免稅出口產(chǎn)品的生產(chǎn)，這部分免稅出口產(chǎn)品所負(fù)擔(dān)的正是要給他退的，具體退多少，要計算。 免：出口環(huán)節(jié)。 抵：全部采購的進(jìn)項(xiàng)稅和內(nèi)銷收回的銷項(xiàng)稅之間的抵頂。 退：當(dāng)應(yīng)納小于0時，出口貨物國內(nèi)采購的要退。 更通俗點(diǎn)打個比方：A公司是出口企業(yè)，國家為了增加其競爭力，采取的是增值稅零稅率政策，進(jìn)貨100萬，進(jìn)項(xiàng)17，銷售200萬，正常應(yīng)交17萬；讓銷項(xiàng)稅等于0，進(jìn)項(xiàng)稅也等于0。進(jìn)項(xiàng)17要么退你錢，要么拿它跟A公司賣給國內(nèi)企業(yè)的銷項(xiàng)稅去抵。剛開始是全退，后來降低退稅率，免抵指的是可和國內(nèi)的去抵，退的話退錢，不讓免抵退的要形成成本，免抵退說的是進(jìn)項(xiàng)稅部分要執(zhí)行免抵退。 執(zhí)行免抵退政策的企業(yè)第一個是不讓免抵的部分是自己承擔(dān)了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 免抵的部分，是指拿它和國內(nèi)銷售的銷項(xiàng)稅金相沖，也是構(gòu)成一個少交稅的事實(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）； 按規(guī)定計算的當(dāng)期應(yīng)退稅額： 借：其他應(yīng)收款 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）； 借：銀行存款 　　貸：其他應(yīng)收款
  • 佳同學(xué)
    為什么當(dāng)期期末留抵稅額<=當(dāng)期免抵退稅額則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額
    • 袁老師
      當(dāng)期免抵退稅額=出口收入退稅率，就是指，當(dāng)期可以退稅的額度。
      也就是說：當(dāng)期期末留抵稅額<=當(dāng)期免抵退稅額時，才能退回留抵的進(jìn)項(xiàng)稅；
      當(dāng)當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額時，當(dāng)期退稅額=免抵退稅額。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 土地增值稅怎么計算？征收范圍包括哪些？

    土地增值稅是對在我國境內(nèi)轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物的單位和個人，以其轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額為課稅對象而征收的一種稅。

    2022-12-02 16:58:54

  • 中級經(jīng)濟(jì)師調(diào)出電腦計算器如何使用？

    中級經(jīng)濟(jì)師的考試形式為機(jī)考且不允許攜帶電子工具，但有些科目涉及到計算題，這就要求同學(xué)們對于機(jī)考計算器的使用有一定的了解，小編今日就給大家介紹一下機(jī)考計算器的使用方法！

    2022-12-02 16:36:53

  • 增值稅多少個稅點(diǎn)？增值稅稅點(diǎn)怎么計算？

    增值稅多少個稅點(diǎn)？增值稅稅點(diǎn)怎么計算？增值稅不僅僅是我們在稅務(wù)知識學(xué)習(xí)中的重點(diǎn)，也是我們在工作中比較常涉及的一個稅種，今天高頓小編和大家來講講增值稅的相關(guān)信息。

    2022-12-02 15:51:37

  • 個人所稅怎么算？個人收入所得稅計算方法分享

    個人所稅怎么算？個人收入所得稅計算方法分享。今天高頓小編和大家分享一下個人所得稅的計算方法，個稅和我們的薪資是息息相關(guān)的，大家在算的時候要注意不要算錯了。

    2022-12-02 15:47:09

  • 建安稅稅率是多少？建安稅怎么計算？

    建安稅稅率是多少？建安稅怎么計算？建筑業(yè)營業(yè)稅簡稱建安稅，是建筑業(yè)常見的一個稅種，今天高頓小編和大家詳細(xì)介紹下建安稅的相關(guān)信息。

    2022-12-02 15:45:33
精選問答
  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 稅后經(jīng)營凈利潤的計算公式是什么？

    教師回復(fù)： 可愛的同學(xué)，你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧櫴且呀?jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的，稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費(fèi)用用的，所以將凈利潤加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營凈利潤。可以參考教材P57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目，類似庫存商品，會發(fā)生減值，并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化，就是因?yàn)闈M足了資本化的條件，同時滿足三個條件，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等；②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同，發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金，看似跟合同相關(guān)，但是年終獎還有其他很多因素影響，即使沒有合同，也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們健健康康！

  • 攤銷期限不超過一年的確定為資產(chǎn)的合同履約成本是什么？

    教師回復(fù)： 優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，因?yàn)閷儆诜橇鲃拥馁Y產(chǎn)，報表上沒有合同履約成本，所以將其歸集到存貨，如果是一年以上的，那么是放到非流動資產(chǎn)的。這個屬于收入的知識點(diǎn)，如果不是很清晰，建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解！

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研