此題第八問應(yīng)該在哪里進(jìn)行補(bǔ)繳相關(guān)稅額？

其他回答

• 斌同學(xué)
  第八題和第十題錯(cuò)在哪里呢？
  • 王老師
    （1） 盤虧固定資產(chǎn)時(shí)： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　66000元 　　　　累計(jì)折舊 　　　　 20000元 貸：固定資產(chǎn)　　　　　86000元 　　（2） 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后： 　　借：營業(yè)外支出—盤虧損失 　66000元 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　　 66000元 營業(yè)外支出不影響你的營業(yè)利潤的
  • 斌同學(xué)
    意思是所有營業(yè)外支出都不影響營業(yè)利潤嗎？
  • 王老師
    還有第十題哦
  • 斌同學(xué)
    第十題是不是漏記那里錯(cuò)了？？
  • 王老師
    【營業(yè)利潤】=營業(yè)收入—?營業(yè)支出—?營業(yè)稅金及附加—?銷售費(fèi)用—?管理費(fèi)用—?財(cái)務(wù)費(fèi)用—?資產(chǎn)減值損失?±?公允價(jià)值變動(dòng)損益±?投資凈損益 【利潤總額】=營業(yè)利潤＋營業(yè)外收入—營業(yè)外支出 不影響營業(yè)利潤 會(huì)影響利潤總額的 第十題就是考的定義：未達(dá)賬項(xiàng)是指由于企業(yè)與銀行取得憑證的實(shí)際時(shí)間不同，導(dǎo)致記賬時(shí)間不一致，而發(fā)生的一方已取得結(jié)算憑證且已登記入賬，而另一方未取得結(jié)算憑證尚未入賬的款項(xiàng)；
  • 斌同學(xué)
    所以第十題不是漏記
  • 王老師
    是的 未達(dá)賬項(xiàng)不是漏記 是取得憑證的實(shí)際時(shí)間不同導(dǎo)致記賬時(shí)間的差異 所以產(chǎn)生了一方入賬 另一方由于未及時(shí)取得憑證未入賬的情況
• 無同學(xué)
  請(qǐng)問第八題應(yīng)該怎么做呢
  • 方老師
    稅前會(huì)計(jì)利潤=180%2B140-48-15-8-12-8%2B51=280 選項(xiàng)B正確
  • 無同學(xué)
    請(qǐng)問為什么要加51呢 國債利息不是免稅么
  • 方老師
    國債利息免稅是指針對(duì)稅務(wù)的計(jì)稅基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)上利潤需要算的 國債利息計(jì)入投資收益 是損益科目
  • 無同學(xué)
    也就是說假如這道題在經(jīng)濟(jì)法上就是免稅的 在經(jīng)濟(jì)法上就是不交稅的 是這樣么
  • 方老師
    國債利息在稅法上免稅 不繳稅 不用算到稅法口徑的利潤中 但是在會(huì)計(jì)上是損益科目計(jì)入投資收益 需要計(jì)入到利潤中
  • 無同學(xué)
    好的 明白了
  • 方老師
    嗯嗯 祝你學(xué)習(xí)愉快
• 木同學(xué)
  上年度有張發(fā)票有問題，現(xiàn)在調(diào)整利潤，在年度會(huì)算清繳時(shí)我應(yīng)該納稅調(diào)整明細(xì)表里哪行調(diào)整此金額
  • 龔老師
    您好 填寫第30欄（十七）其他里面
  • 木同學(xué)
    我取得的是建安材料費(fèi)發(fā)票，也在那里調(diào)整嗎？當(dāng)時(shí)入成本了
  • 龔老師
    是的 填寫會(huì)計(jì)處理月稅收規(guī)定有差異需要納稅調(diào)整的扣除類項(xiàng)目金額
• 祈同學(xué)
  此題中第五小問，減3萬是哪里的稅？
  • 左老師
    您好，3萬是b縣c區(qū)預(yù)繳的增值稅
  • 祈同學(xué)
    請(qǐng)問3萬是怎么算的呢？
  • 左老師
    您好，是全部價(jià)款減去分包款之后按預(yù)征率2%交。 本體是218-50-4.5 /(1+9%)*2%=3