會(huì)計(jì)此題(2)風(fēng)險(xiǎn)不是防止多計(jì)嗎？為何核對(duì)方向是從實(shí)到賬？

其他回答

• V同學(xué)
  做風(fēng)險(xiǎn)投資如何防止他們做假賬？
  • 唐老師
    您指的是防止基金管理公司做假賬，還是被投資企業(yè)做假賬。
    基金管理公司可以聘請(qǐng)第三方知名機(jī)構(gòu)，定期進(jìn)行審計(jì)。被投企業(yè)也如此。
• 平同學(xué)
  國(guó)際金融實(shí)務(wù)：如何設(shè)計(jì)匯率風(fēng)險(xiǎn)防范方案？
  • 王老師
    不同情況下是不同的，匯率風(fēng)險(xiǎn)防范的工具很多，遠(yuǎn)期交易/期貨/期權(quán)等，以下舉兩個(gè)遠(yuǎn)期交易的案例：
    一、a公司進(jìn)口貨物，合同規(guī)定到貨后3個(gè)月付款jpy（1136000），現(xiàn)因a公司預(yù)期日元匯率在這三個(gè)月內(nèi)將上升，就購買了一份遠(yuǎn)期匯率合同以防匯率風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)匯市掛牌為：
    usd1=jpy111.00／115.00，三個(gè)月遠(yuǎn)期25኎，問：
    （1）a公司為防范風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增加多少進(jìn)口成本（以日元計(jì)）？
    （2）如a公司不做遠(yuǎn)期套期保值，3個(gè)月付款時(shí)匯價(jià)為usdl＝j(luò)py109／113，則a公司將比做遠(yuǎn)期保值多付多少美元。
    回答：
    （1）根據(jù)題意，遠(yuǎn)期匯率usdl=jpy110.25／114.5 0
    防范風(fēng)險(xiǎn)做遠(yuǎn)期，即購入遠(yuǎn)期日元1136000，價(jià)格為110.25，而即期購買價(jià)格為111，以美元計(jì)值成本增加：1136000렆.25-1136000렇=69.62美元，以日元計(jì)：69.62115=8006.30日元
    （2）做遠(yuǎn)期保值即遠(yuǎn)期支付價(jià)格為109，比做遠(yuǎn)期保值多付美元數(shù)為：1136000렅-1136000렆.25=118.16美元
    二、cooper是一家美國(guó)公司，公司有一筆資金投資于面值為50萬英鎊的票據(jù)，90天后到期，票據(jù)的年利率為9.5%。英鎊的即期匯率是gbp/usd1.5612，90天后遠(yuǎn)期匯率是gbp/usd1.5467。
    假設(shè)cooper有一個(gè)180天的98萬英鎊應(yīng)付款，這是否影響公司做出對(duì)該英鎊進(jìn)行套期保值的決策？如何影響？為什么？
    回答：不影響，因?yàn)樘灼诒Ｖ档哪康氖鞘袌?chǎng)預(yù)期的3個(gè)月實(shí)際匯率比遠(yuǎn)期匯率1.5467還要小作一個(gè)未來收入(50萬英鎊本利)價(jià)值的鎖定，而根據(jù)市場(chǎng)情況英鎊貶值趨勢(shì)是明顯的，既然英鎊貶值趨勢(shì)明顯，對(duì)98萬180天后的支付應(yīng)該是有利的，即有利的風(fēng)險(xiǎn)頭寸，保留即可。
• ?同學(xué)
  審核記賬憑證，如何知道會(huì)計(jì)科目，借貸方向?qū)Σ粚?duì)？
  • 高老師
    你好！這個(gè)老師真不知道怎么回答了。 就如同你現(xiàn)在是幼兒園的老師，你如何知道小朋友寫的1+1=3對(duì)不對(duì)？你如果自己知道1+1=2，那么就能判斷小朋友的對(duì)錯(cuò)了。 你審核的前提是你自己要知道，你如果都不知道，審核就會(huì)有可能出錯(cuò)。