未交增值稅怎么區(qū)分?

老師,借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅,科目包含 晚交的有滯納金的稅款、轉(zhuǎn)出當(dāng)月多交增值稅、預(yù)交當(dāng)月月末結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅。老師說(shuō)未交增值稅是為了區(qū)分已交稅金(當(dāng)月正常交稅,無(wú)滯納金)的,可是未交增值稅包含那么多怎么區(qū)分呢

軻同學(xué)
2020-05-04 09:42:00
閱讀量 317
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    不厭其煩 能者為師 一瓣之香 和藹近人 因材施教
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于未交增值稅怎么區(qū)分?我的回答如下:

    可愛(ài)的同學(xué),你好~,

    滯納金是單獨(dú)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,只有稅款計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)。

    比如企業(yè)19年漏交增值稅50萬(wàn),現(xiàn)在要補(bǔ),另外滯納金2萬(wàn)。

    總的支付出去的金額是52萬(wàn),

    但是50萬(wàn)是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi),2萬(wàn)是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。


    所以應(yīng)交稅費(fèi)只核算稅金。


    希望老師的解答能幫助你理解!

    務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~

    我們共克時(shí)艱,加油?。?!


    預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!



    以上是關(guān)于增值稅,未交增值稅相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2020-05-04 10:33:00
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其他回答

  • F同學(xué)
    轉(zhuǎn)出多交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么區(qū)分啊
    • 蔡老師
      你好,多交是我們平時(shí)預(yù)交多交的部分,期末轉(zhuǎn)入未交增值稅借方,轉(zhuǎn)出未交增值稅是我們本期應(yīng)交的部分,轉(zhuǎn)入未交增值稅貸方。
  • N同學(xué)
    “未交增值稅”和“應(yīng)繳增值稅(已交稅金)怎么區(qū)別?
    • 戚老師
      繳納增值稅稅金的會(huì)計(jì)核算

      1、當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅時(shí),如常見(jiàn)的申報(bào)期申報(bào)納稅、補(bǔ)繳以前月份欠稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”,貸記“銀行存款”。

      2、當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如開(kāi)具專(zhuān)用繳款書(shū)預(yù)繳稅款)時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)”,貸記“銀行存款”。

      區(qū)別在于前者是當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如常見(jiàn)的申報(bào)期申報(bào)納稅上月實(shí)現(xiàn)的稅款和補(bǔ)繳以前月份欠稅);而后者是當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如開(kāi)具專(zhuān)用繳款書(shū)預(yù)繳稅款)
  • 顏同學(xué)
    老師,應(yīng)交增值稅和已交增值稅怎么區(qū)分呢
    • F老師
      應(yīng)交增值稅二級(jí)科目 交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目),貸記“銀行存款”科目。 什么情況下當(dāng)月會(huì)繳納當(dāng)月的增值稅呢? 第一種,那就是一般納稅人以1日、3日、5日、10日或者15日為1個(gè)納稅期的,自期滿(mǎn)之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款。這種情況下會(huì)用到。 第二種,那就是輔導(dǎo)期一般納稅人,輔導(dǎo)期納稅人一個(gè)月內(nèi)多次領(lǐng)購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票的,應(yīng)從當(dāng)月第二次領(lǐng)購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票起,按照上一次已領(lǐng)購(gòu)并開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額的3%預(yù)繳增值稅,未預(yù)繳增值稅的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不得向其發(fā)售專(zhuān)用發(fā)票。 這種情況也會(huì)用到已交稅金欄目。
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