怎么理解進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除中上期留抵稅額8萬(wàn)元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減余額4萬(wàn)元？

例題中進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除中好上期留抵稅額8萬(wàn)元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減余額4萬(wàn)元，怎么理解

1同學(xué)
2020-05-04 08:50:00
閱讀量 280
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于怎么理解進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除中上期留抵稅額8萬(wàn)元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減余額4萬(wàn)元？我的回答如下：

    勤奮努力的同學(xué)：

    上期留抵的8萬(wàn)是用來(lái)計(jì)算本期的應(yīng)納增值稅額的，這個(gè)算出來(lái)是沒(méi)有加計(jì)抵減前的；然后再算本期應(yīng)該加計(jì)抵減的金額就是7.5再加上上期剩下的加計(jì)抵減的余額4萬(wàn)元，就是本期應(yīng)該加計(jì)抵減的11.5，然后用本期的應(yīng)納稅額減去加計(jì)抵減的就是本期真正應(yīng)納稅額~

    務(wù)必注意防護(hù)，少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦～

    我們共克時(shí)艱，加油?。?！

    預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！



    以上是關(guān)于稅,留抵稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-04 09:31:00
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其他回答

  • 香同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)老師，上期銷項(xiàng)10，進(jìn)項(xiàng)20，留抵10，加計(jì)抵減余額2，本期銷項(xiàng)21，進(jìn)項(xiàng)10，本期加計(jì)抵減余額1，那本月的抵扣順序是什么啊？上期留底，本期進(jìn)項(xiàng)，上期加計(jì)抵減余額，本期加計(jì)抵減額，怎么排序啊
    • 吳老師
      先抵扣進(jìn)項(xiàng)和留抵，最后是加計(jì)扣除 21-10-10-1
    • 香同學(xué)
      本期進(jìn)項(xiàng)，上期留底，上期加計(jì)抵減，本期加計(jì)抵減的順序嗎
    • 吳老師
      本期進(jìn)項(xiàng)，上期留底沒(méi)有順序，你看主表就可以，都混到一塊了，在加計(jì)扣除前面 上期加計(jì)抵減，本期加計(jì)抵減沒(méi)有順序，附表四也是合計(jì)的
    • 香同學(xué)
      那上期留下的加計(jì)抵減和本期的進(jìn)項(xiàng)哪個(gè)在前呢，就像我第一個(gè)問(wèn)題里的數(shù)，本期的留底是多少呢
    • 吳老師
      進(jìn)項(xiàng)在前面 加計(jì)扣除你留抵不了，之前在附表四期末或者期初應(yīng)該是2
  • 燕同學(xué)
    某適用加計(jì)扣除的增值稅一般納稅人。2019年12月，一般計(jì)稅項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額60萬(wàn)元，上期留抵稅額10萬(wàn)元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減額余額5萬(wàn)元；簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目不含稅銷售額50萬(wàn)元，征收率3%。 則該納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=（ ) 萬(wàn)元。
    • 王老師
      您好同學(xué)， 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額=100-60-10-5=25萬(wàn)元 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅費(fèi)=50*3%1=1.5萬(wàn)元 合計(jì)26.5萬(wàn)元
  • 一同學(xué)
    假如某公司2019年6月銷項(xiàng)稅額120萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)元，上期留底稅額8萬(wàn)元，上期結(jié)轉(zhuǎn)加計(jì)抵減余額4萬(wàn)元，簡(jiǎn)易計(jì)稅 項(xiàng)目銷售額200萬(wàn)元，（不含稅）征收率3%，該公司無(wú)其他涉稅事項(xiàng)。試計(jì)算該公司本期應(yīng)納增值稅額。請(qǐng)老師給出解析謝謝
    • 吳老師
      你好，抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減，因此，120-100-8-4%2B200*0.03=14
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    2022-12-02 16:34:06

  • cpa有什么用？抵扣個(gè)稅、漲薪、拿補(bǔ)貼，哪怕只過(guò)1科也是有用的！

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    2022-12-02 16:18:59

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    2022-12-02 15:53:26
精選問(wèn)答
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    教師回復(fù)： 優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，因?yàn)閷儆诜橇鲃?dòng)的資產(chǎn)，報(bào)表上沒(méi)有合同履約成本，所以將其歸集到存貨，如果是一年以上的，那么是放到非流動(dòng)資產(chǎn)的。這個(gè)屬于收入的知識(shí)點(diǎn)，如果不是很清晰，建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解！

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