A公司應當就上述收入在中國繳納企業(yè)所得稅嗎？

已知A公司就此項目設計獲得委托方支付項目設計費人民幣300萬元，其中A公司支付給上海華東地質勘探公司地質勘查費用50萬元。Peter、 Ruhn 和Li Wen先生作為A公司的高級設計工程師，每月薪金均為1萬美元，公司在派遣3人赴上海執(zhí)行設計任務工作期間，還另行支付每人每月1000美元的差旅補貼。Li Wen在上海工作期間，曾于3月20日、4月2日和4月20日應上海工程技術學院邀請前往該校為師生舉辦題為“當代工程設計技術發(fā)展趨向”的系列學術講座，每次取得學院支付的講座酬金人民幣3000元；Li Wen在上海期間還接受當?shù)谺工廠的委托，代為設計一套自動化生產(chǎn)線，在7月20日獲得B工廠付給設計費人民幣8萬元。 1. 根據(jù)中國有關稅法和中美雙邊稅收協(xié)定規(guī)定，本案A公司在2019年度內(nèi)取得的上述項目設計費收入300萬元是否應在中國履行繳納企業(yè)所得稅義務？如果A公司應當就上述收入在中國繳納企業(yè)所得稅，依法應如何確定和履行其納稅義務？ 2. 本案中Peter、Ruhn和Li Wen三人在上海履行公司委派的工作任務期間所取得的有關收入，依照中國的有關稅法的規(guī)定，是否應在中國履行繳納個人所

跑同學
2020-04-24 19:11:05
閱讀量 266
  • 蔡老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 不憤不啟 出口成章 一絲不茍
    高頓為您提供一對一解答服務，關于A公司應當就上述收入在中國繳納企業(yè)所得稅嗎？我的回答如下：

    同學，你好！

    為了更好地解決您的問題，可以建議您先將思路和答案寫出來，然后我們在您的答案上面進行分析，這樣可以提高您對于知識的理解哦。


    以上是關于所得稅,企業(yè)所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-04-24 22:25:56
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其他回答

  • .同學
    非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構、場所的，應當就( )所得繳納企業(yè)所得稅。
    • 孫老師
      cd 答案解析：
      非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。
  • 蔣同學
    非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構、場所的，應當就（  ）所得繳納企業(yè)所得稅。
    • 周老師
      【答案】c、d
      【答案解析】非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。
  • T同學
    甲公司為中國居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權股份。2018年，甲公司取得來自中國境內(nèi)的應納稅所得額為1 000萬元，乙公司當年在A國實現(xiàn)的應納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業(yè)來自該國的股息所得征收10%的預提所得稅。 上述稅款已按規(guī)定繳納至A國，不考慮其他事項，則甲公司2018年應向中國繳納企業(yè)所得稅額（? a ）萬元。 A. 250 B. 253.38 C. 275 D. 256.25
    • 周老師
      90/（1-20%）=112.5萬元，112.5*20%=22.5萬元，抵免限額=112.5*25%=28.125萬元，實際已繳納的：22.5+90*10%=31.5萬元，所以國內(nèi)應繳納企業(yè)所得稅=（1000+112.5）*25%-28.125=250萬元
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