例題是按照3000*2*5%計算企業(yè)利息費用,是不是不對?

l例題關(guān)聯(lián)方借入資金5000萬,年利率7%,關(guān)聯(lián)方權(quán)益性投資為3000萬,銀行同類貸款利率5%,計算納稅調(diào)整額時,債資比2:1,計算出的借款限額為3000*2=6000,但這是限額,實際借款只有5000萬,所以稅務上應按5000*5%=250,計算利息支出,企業(yè)應做納稅調(diào)整:5000*7%-250=100萬,我是這樣理解的,但例題是按照3000*2*5%計算企業(yè)利息,是不是不對?

李同學
2019-08-08 20:11:03
閱讀量 271
  • 裴老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 良師諍友 不厭其煩 能者為師
    高頓為您提供一對一解答服務,關(guān)于例題是按照3000*2*5%計算企業(yè)利息費用,是不是不對?我的回答如下:

    限額不用看實際借款額,直接用限額即可。直接用6000去×即可。


    以上是關(guān)于利息,利息費用相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-08-09 10:10:10
  • 收起
    李同學學員追問
    還是這個題,借款是1000萬,利息是70萬,但是利率高于同期貸款利率,按照債資比算出限額300萬,那可以扣除多少呢
    2019-12-05 11:48:48
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其他回答

  • 北同學
    例題2中第2年利息計算是否按半年計息
    • 曹老師
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  • S同學
    按照新的表格不超過3000元,稅率是3%,為什么例題中6500元,對應稅率是3%?怎么算的
    • S老師
      新的稅率表是按全年的累計金額找稅率。最后匯算清繳
    • S同學
      沒懂,那我劃線的3%稅率按照例題來看,請老師解答他根據(jù)什么找的這個對應稅率
    • S老師
      在36000之內(nèi)都適用3%的稅率
    • S同學
      就是說6500沒超過36000,所以3%,如果第二個月累計應納稅所得額是37000,他就要用10%
    • S老師
      是的。每個月申報的都是累計數(shù)
    • S同學
      請問老師這個例題中,2月份—的2520是什么數(shù)
    • S老師
      以前的稅率10%-210,新稅率表是累計數(shù),210*12=2520.這是10%這檔的扣除數(shù)
    • S同學
      210是哪里來的?
    • S老師
      210是2018年10月啟用的第二檔個稅扣除數(shù)
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