稅二中第一章章節(jié)測試第35題解析200萬利息不能扣怎么理解？

其他回答

• 二同學
  老師：題庫章節(jié)聯系里的第四章第三節(jié)留存收益的第一題解析不太明白，為什么要扣減兩次企業(yè)所得稅。
  • 王老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • 二同學
    同學：您好！您參考下我的解析： 2019年初未分配利潤為：400 2019年實現的利潤總額為：200，則凈利潤為200*(1-25%)=150 所以2019年末未分配利潤為：400%2B150=550 提取的公積金為：150*(10%%2B5%)=22.5 所以2019年末可供分配的利潤為：550-22.5=527.5
• 璞同學
  老師，第9題a怎么理解呢？還有第10題d怎么理解呢？細節(jié)測試和分析程序怎么區(qū)分開來？謝謝！
  • 韓老師
    你好，第9題a選項說的是應當，不正確。是需要考慮。第10題d選項是檢查折算是否正確，所以是細節(jié)測試。細節(jié)測試只對交易、賬戶余額的具體細節(jié)進行測試，程序只要有檢查、詢問、觀察、函證、重新計算。而實質性分析就是研究數據間關系，識別相關認定是否存在錯報。
• 老同學
  所得稅章節(jié)練習題的單選第四題，誰懂??？能否解釋一下。答案看不懂
  • 徐老師
    上年末的遞延所得稅資產余額33萬，這部分到今年的遞延所得稅資產余額應為25萬，因為所得稅率變更了 本年產生可抵扣暫時性差異30萬，對應遞延所得稅資產發(fā)生額7.5 兩者加一起就是32.5
• L同學
  老師，第二題怎么推導，第一題是哪個章節(jié)的都不知道，怎么做的呀
  • 畢老師
    您好！第一題考查的是或有事項里面的虧損合同，本來租入資產就是為了生產M產品的，M產品后來由于對環(huán)境污染太大，不準生產了，也就是租賃資產不能為未來帶來經濟利益的流入，但租賃合同又是不可撤銷合同，滿足虧損合同的定義，第二題財管題，直接考核的是成本模型確定現金持有量的基本原理，即成本模型下，最佳現金持有量是使管理成本、機會成本、短缺成本之和最小的現金持有量，不是推導出來的，是直接考成本模型的概念，請跟緊學習進度。
  • L同學
    答案是什么，我學了，找筆記都找不到答案
  • 畢老師
    第一題答案是B，會計分錄：借：營業(yè)外支出240，貸：預計負債 240，第二題答案已經告訴你了
  • L同學
    老師算錯了
  • 畢老師
    哦，第一題應該是720，答案選D，我看錯了，預計負債的金額=240×剩余3年=720萬元