圖二題目為何答案中沒有確認其銷項稅額？

第一個問題：圖一中我標記的那個用于固定資產(chǎn)自建原材料和庫存商品并不是自產(chǎn)的原材料或庫存商品，只是先期企業(yè)買進來的，只不過現(xiàn)在改變其用途了 第二個問題圖二題目中我用括號括起來的那句話說是自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程，為何答案中沒有確認其銷項稅額？

北同學
2020-02-29 22:55:00
閱讀量 512
  • 唐老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于圖二題目為何答案中沒有確認其銷項稅額？我的回答如下：

    可愛的同學，你好~，
    表格中的分次抵扣是從19年開始的。本題目目是17年的事項，所以可以一次抵扣。　

    希望老師的解答能幫助你理解！
    務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～
    我們共克時艱，加油！??！

    預(yù)祝同學和家人們都能健健康康！


    以上是關(guān)于稅,銷項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-03-01 10:12:00
  • 收起
    北同學學員追問
    老師我問的不是這個問題啊
    2020-03-01 12:42:00
  • 唐老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    圖一外購的原材料或庫存商品，不再用于出售，用于固定資資產(chǎn)了可以繼續(xù)抵扣，只是抵扣要分兩年抵扣?！?/span>

    圖二的，外購商品，不再用于出售，用于固定資資產(chǎn)，進項稅可以繼續(xù)抵扣，不用視同銷售。

    2020-03-01 13:51:00
  • 收起
    北同學學員追問
    老師圖二中我括（）住的那是自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程，不應(yīng)該視同銷售嗎
    2020-03-01 14:04:00
  • 唐老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不視同銷售。

    “單位或個體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售貨物：
    　　　　（1）將貨物交付他人代銷；
    　　　?。?）銷售代銷貨物；
    　　　?。?）設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)
    　　　　　　　　　設(shè)在同一縣（市）的除外；
    　　　?。?）將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目；本題是應(yīng)稅項目。
    　　　?。?）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者；
    　　　?。?）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者；
    　　　?。?）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；
    　　　?。?）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人?！?
    2020-03-01 15:10:00
  • 收起
    北同學學員追問
    老師，什么是應(yīng)稅項目，什么又是非應(yīng)稅項目，本題是自建一個動產(chǎn)，難道固定資產(chǎn)中動產(chǎn)就是應(yīng)稅項目而不動產(chǎn)就是非應(yīng)稅項目？如果本題是自建一個不動產(chǎn)，是不是自用產(chǎn)品就得視同銷售了，然后要計算銷項稅額，并且自用產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)成本是結(jié)轉(zhuǎn)的歷史成本，而非售價，具體分錄：借：在建工程 貸：原材料/庫存商品（成本價而非售價，因為會計并不認為這是銷售） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅（因為稅法將其視同銷售） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （同樣因為稅法將其視同銷售）這樣涉及到的稅種都會計入自建固定資產(chǎn)成本中！ 請老師詳細看我這段話，解答一下我的問題還有我自己陳述的這段對不對
    2020-03-01 18:13:00
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    對于增值稅而言，什么是應(yīng)稅項目，就是要交增值稅的的商品等；對于增值稅而言，什么又是非應(yīng)稅項目，就是不需要交增值稅的。

    現(xiàn)在的固定資產(chǎn)都是要繳增值稅的。

    現(xiàn)在的不動產(chǎn)也是要交增值稅的，所以你的理解不對了，不需要視同銷售了。


    2020-03-01 21:13:00
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關(guān)法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 稅后經(jīng)營凈利潤的計算公式是什么？

    教師回復(fù)： 可愛的同學，你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經(jīng)扣除了稅后利息費用的，稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費用用的，所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經(jīng)營凈利潤?？梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學和家人們都能健健康康！

  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學，你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目，類似庫存商品，會發(fā)生減值，并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒有費用化，就是因為滿足了資本化的條件，同時滿足三個條件，應(yīng)當確認為合同履約成本：①該成本與一份當前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用等；②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。這三點和資產(chǎn)的定義趨同，發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，應(yīng)當作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時計入當期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金，看似跟合同相關(guān)，但是年終獎還有其他很多因素影響，即使沒有合同，也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油！??！祝同學和家人們健健康康！

  • 攤銷期限不超過一年的確定為資產(chǎn)的合同履約成本是什么？

    教師回復(fù)： 優(yōu)秀的同學，你好~，因為屬于非流動的資產(chǎn)，報表上沒有合同履約成本，所以將其歸集到存貨，如果是一年以上的，那么是放到非流動資產(chǎn)的。這個屬于收入的知識點，如果不是很清晰，建議等學到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解！

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研