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甲是一般納稅人,賣沙的,幫小張代銷,小張是個人,散戶,代銷協(xié)議約定價100,甲對外賣120,甲的增值稅怎么算?甲也幫小李賣,每賣一噸賺20,賣了100噸,甲的增值稅怎么算?我的主要疑慮是,小張,小李是個人,他們要不要交增值稅,怎么交,甲是不是要代扣代繳,如果甲是小規(guī)模納稅人,分別又怎么處理
準注會同學,你好
同學你這個問題復雜了,不好操作。 本來個人是一定金額內(nèi)是免稅的,但是經(jīng)過正規(guī)的企業(yè)納稅人代銷這事就說不清了。
如果甲對外開票,那么甲的增值稅會按照自己適用的稅率或征收率計稅,跟是否是代銷個人的產(chǎn)品沒關(guān)系了;
如果甲不對外開票,有被代銷的個人去稅務局申請開票,那么甲只需要對手續(xù)費的收入按照適用的稅率計征增值稅即可。
祝學習愉快
一般納稅人賣貨物給小規(guī)模納稅人,要給小規(guī)模納稅人開具增值稅專...
9.甲公司為增值稅一般納稅人,出售設備適用的增值稅稅率為16...
一般納稅人享受10萬以下的稅金附加減免政策嗎?...
甲公司和乙公司發(fā)生交易 甲公司為一般納稅人 乙公司是小規(guī)模納...
一般納稅人企業(yè)購入固定資產(chǎn)進項稅額不能一次性抵扣嗎?...
某大型商場是增值稅的一般納稅人,購貨均能取得增值稅的專用發(fā)票...
老師,一般納稅人銷售開發(fā)的軟件產(chǎn)品,是按照無形資產(chǎn)的6%,還...
你好 這題沒有說是一般納稅人,為什么不把稅額算進去?...
3.2 最后一個隨堂測,為什么一般納稅人的增值稅,就可以被抵...
甲是一般納稅人,小張是散戶,個人,沒有營業(yè)執(zhí)照的,小張將10...
距離2023年高級經(jīng)濟師考試還剩62天,各位考生備考得怎么樣了呢?今天,跟著小編來學習高級經(jīng)濟師財政稅收的重要知識點——財政支出的經(jīng)濟影響吧!
目前,2023年的稅務師考試時間已經(jīng)出來了,在11月18日至19日,但是報名簡章還沒發(fā)布,所以具體的報名時間等信息還未出來,茶茶學姐根據(jù)往年的稅務師全年考試時間安排來給大家整理了“2023稅務師考試時間軸”如下:
距離2023年高級經(jīng)濟師考試還剩62天,各位考生備考得怎么樣了呢?今天,跟著小編來學習幾個高級經(jīng)濟師財政稅收的重要知識點吧!
有的同學之前沒有接觸過稅務方面的知識,不知道小白能不能考稅務師證書?其實,稅務師考試對于考生的基礎(chǔ)是沒有要求的,那么,2023稅務師報名條件是什么?跟著茶茶學姐來了解一下吧。
考完薪稅師,大家最關(guān)關(guān)注的應該就是薪稅師的就業(yè)前景了。那么,企業(yè)需要薪稅師嗎?2023年薪稅師就業(yè)前景怎么樣?下面,小熊學姐就來給大家講一講,看看企業(yè)對于薪稅師的需求以及薪稅師的就業(yè)前景!
教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快!
教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復: 可愛的同學,你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經(jīng)扣除了稅后利息費用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務必注意防護,少出門、多學習哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學和家人們都能健健康康!
教師回復: 勤奮的同學,你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費用化,就是因為滿足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應當確認為合同履約成本:①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務的資源;③該成本預期能夠收回。這三點和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的,應當作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計入當期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務必注意防護,少出門、多學習哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學和家人們健健康康!
教師回復: 親愛的同學,你好:建筑企業(yè)外購建筑材料并提供施工業(yè)務的包工包料合同是一種既涉及服務又涉及貨物的一項銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務的發(fā)票開具和稅務處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購的材料和建筑勞務一起按9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購的材料和勞務的稅務處理和發(fā)票開具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務收入總額中超過50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務一起按照17%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務一起按照9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學習愉快~