差額就是我開出去的這筆銷售已使用過的固定資產(chǎn)差額嗎？

\n//glive.gaodun.com/upload/209825/5b4f4ca71f51e5a0e08730ef10a1fae2e4c0d2d6\n老師。我在工作最近遇到一個(gè)跟固定資產(chǎn)有關(guān)問題。就是我公司處置了一輛公司自用的車。當(dāng)時(shí)購買是有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，然后賬面價(jià)值不含稅113603.45，折舊了3個(gè)月，每月折舊額2248.4元。我現(xiàn)在在4月將這臺(tái)車出售。按照稅局的要求開具普通發(fā)票。然后我做了以下3筆分錄： 借：銀行存款 7萬 貸：固定資產(chǎn)清理 61946.9 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 8053.1 借：固定資產(chǎn)清理 106858.25 累計(jì)折舊 6745.2 貸：固定資產(chǎn) 113603.45 然后就再 借：資產(chǎn)處置損益44911.35 貸：固定資產(chǎn)清理44911.35 可我現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問題是。我的財(cái)務(wù)報(bào)表上面的營業(yè)收入的數(shù)據(jù)跟我報(bào)稅的數(shù)據(jù)不一致。然后我查了之后，差額就是我開出去的這筆銷售已使用過的固定資產(chǎn)差額。就是一開始我做銀行存款，對(duì)應(yīng)那個(gè)固定資產(chǎn)清理科目的數(shù)值。 所以我現(xiàn)在就不懂了，到底我報(bào)表上面的營業(yè)收入，需要跟我報(bào)稅的數(shù)據(jù)一致嗎？我知道處置的損失是在報(bào)表對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)處置收益里面體現(xiàn)。但是開票的那個(gè)不含稅收入，在報(bào)表哪里體現(xiàn)呢？

清同學(xué)
2019-05-14 17:55:12
閱讀量 335
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于差額就是我開出去的這筆銷售已使用過的固定資產(chǎn)差額嗎？我的回答如下：

    同學(xué)，你好

    納稅申報(bào)表有 專門的地方填報(bào)這些處置固定資產(chǎn)的損益的地方，肯定不可能算 營業(yè)收入的。

    你的報(bào)表是營業(yè)收入只能說明報(bào)表錯(cuò)了

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于額,差額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-14 18:33:00
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差額就是我開出去的這筆銷售已使用過的固定資產(chǎn)差額嗎？


\n//glive.gaodun.com/upload/209825/5b4f4ca71f51e5a0e08730ef10a1fae2e4c0d2d6\n老師。我在工作最近遇到一個(gè)跟固定資產(chǎn)有關(guān)問題。就是我公司處置了一輛公司自用的車。當(dāng)時(shí)購買是有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，然后賬面價(jià)值不含稅113603.45，折舊了3個(gè)月，每月折舊額2248.4元。我現(xiàn)在在4月將這臺(tái)車出售。按照稅局的要求開具普通發(fā)票。然后我做了以下3筆分錄： 借：銀行存款 7萬 貸：固定資產(chǎn)清理 61946.9 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 8053.1 借：固定資產(chǎn)清理 106858.25 累計(jì)折舊 6745.2 貸：固定資產(chǎn) 113603.45 然后就再 借：資產(chǎn)處置損益44911.35 貸：固定資產(chǎn)清理44911.35 可我現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問題是。我的財(cái)務(wù)報(bào)表上面的營業(yè)收入的數(shù)據(jù)跟我報(bào)稅的數(shù)據(jù)不一致。然后我查了之后，差額就是我開出去的這筆銷售已使用過的固定資產(chǎn)差額。就是一開始我做銀行存款，對(duì)應(yīng)那個(gè)固定資產(chǎn)清理科目的數(shù)值。 所以我現(xiàn)在就不懂了，到底我報(bào)表上面的營業(yè)收入，需要跟我報(bào)稅的數(shù)據(jù)一致嗎？我知道處置的損失是在報(bào)表對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)處置收益里面體現(xiàn)。但是開票的那個(gè)不含稅收入，在報(bào)表哪里體現(xiàn)呢？
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