此題的所得稅費(fèi)用應(yīng)該怎么進(jìn)行計(jì)算？

我的應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)，然后調(diào)整數(shù)是應(yīng)納所得稅額 =-12202113.87-（ - 766621008.18）=-754418894.31，那我應(yīng)該做一筆：借：所得稅費(fèi)用 -754418894.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-754418894.31，然后確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn) 3066484032.70*0.25 - 由于交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)（圖中為減值準(zhǔn)備一行：53573024.96*0.25）=766621008.18 貸：所得稅費(fèi)用 766621008.18嗎？但是這樣的話 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用-遞延所得稅資產(chǎn)= - 766621008.18 - 766621008.18= - 1533242016.36 了，感覺這樣做事錯(cuò)誤的。請(qǐng)問應(yīng)該怎么做？

G同學(xué)
2019-05-08 09:52:47
閱讀量 401
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此題的所得稅費(fèi)用應(yīng)該怎么進(jìn)行計(jì)算？我的回答如下：

    同學(xué)，你好

    你這個(gè)最好是問你們的項(xiàng)目經(jīng)理啊。我們說了不算的

    這個(gè)調(diào)整數(shù)調(diào)的應(yīng)交所得稅，不影響遞延所得稅啊

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用怎么算相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-08 14:21:35
  • 收起
    G同學(xué)學(xué)員追問
    為什么計(jì)算增值稅時(shí)要?（1-消費(fèi)稅稅率）
    所得稅費(fèi)用怎么算
    2019-09-30 15:16:07
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    消費(fèi)稅計(jì)算價(jià)內(nèi)稅，要換算出 　不含稅價(jià)（這個(gè)不含稅是不含增值稅，但是是包含消費(fèi)稅的）


    2019-09-30 17:05:36
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