此題的所得稅費(fèi)用應(yīng)該怎么進(jìn)行計(jì)算？

我的應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)，然后調(diào)整數(shù)是應(yīng)納所得稅額 =-12202113.87-（ - 766621008.18）=-754418894.31，那我應(yīng)該做一筆：借：所得稅費(fèi)用 -754418894.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-754418894.31，然后確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn) 3066484032.70*0.25 - 由于交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)（圖中為減值準(zhǔn)備一行：53573024.96*0.25）=766621008.18 貸：所得稅費(fèi)用 766621008.18嗎？但是這樣的話 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用-遞延所得稅資產(chǎn)= - 766621008.18 - 766621008.18= - 1533242016.36 了，感覺(jué)這樣做事錯(cuò)誤的。請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做？

G同學(xué)
2019-05-08 09:52:47
閱讀量 401
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此題的所得稅費(fèi)用應(yīng)該怎么進(jìn)行計(jì)算？我的回答如下：

    同學(xué)，你好

    你這個(gè)最好是問(wèn)你們的項(xiàng)目經(jīng)理啊。我們說(shuō)了不算的

    這個(gè)調(diào)整數(shù)調(diào)的應(yīng)交所得稅，不影響遞延所得稅啊

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用怎么算相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-08 14:21:35
  • 收起
    G同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    為什么計(jì)算增值稅時(shí)要?（1-消費(fèi)稅稅率）
    所得稅費(fèi)用怎么算
    2019-09-30 15:16:07
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    消費(fèi)稅計(jì)算價(jià)內(nèi)稅，要換算出 　不含稅價(jià)（這個(gè)不含稅是不含增值稅，但是是包含消費(fèi)稅的）


    2019-09-30 17:05:36
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 國(guó)外免聯(lián)考mba價(jià)格高嗎？一文了解費(fèi)用詳情

    國(guó)外免聯(lián)考mba價(jià)格因招生院校不同而有所差異，一般在5-30萬(wàn)元之間，世界排名靠前的、發(fā)達(dá)地區(qū)的院校學(xué)費(fèi)相對(duì)來(lái)說(shuō)會(huì)貴一點(diǎn)，亞洲地區(qū)院校學(xué)費(fèi)相對(duì)便宜，建議大家可以結(jié)合自己的深造具體需求，選擇更適合自己情況的高校報(bào)考即可。

    2023-04-25 16:13:28

  • cpa考下來(lái)得多少錢？報(bào)名費(fèi)至少需要460元（附2023各地報(bào)名費(fèi)用表）

    報(bào)名費(fèi)至少需要460元。cpa報(bào)名費(fèi)各地不一，各科之間的費(fèi)用也是不同的，目前2023年全國(guó)31省cpa報(bào)名費(fèi)用已經(jīng)確定，報(bào)考費(fèi)最貴的地區(qū)是西藏，最便宜的是上海，如果穩(wěn)扎穩(wěn)打，五年考完，西藏地區(qū)要1120元左右，上海地區(qū)要460元左右。

    2023-04-25 14:54:24

  • cfa報(bào)名費(fèi)用多少人民幣，2024年cfa考試費(fèi)用又要漲價(jià)了！

    近期，根據(jù)CFA協(xié)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布的消息來(lái)看：2024年2月CFA考試早鳥價(jià)報(bào)名費(fèi)用為940美元；標(biāo)準(zhǔn)階段報(bào)名費(fèi)用為1250美元?。壳?3年報(bào)名費(fèi)早鳥價(jià)900美元，標(biāo)準(zhǔn)階段報(bào)名價(jià)格1200美元）具體什么情況呢，下面請(qǐng)跟隨candy學(xué)姐一起來(lái)看看吧~

    2023-04-25 14:39:39

  • 2023年海南高級(jí)經(jīng)濟(jì)師報(bào)名費(fèi)用：每人每科61元！

    根據(jù)海南省人力資源開發(fā)局發(fā)布的《關(guān)于做好2023年度高級(jí)經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試工作的通知》可知：2023年海南高級(jí)經(jīng)濟(jì)師報(bào)名費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每科61元。

    2023-04-25 14:34:38

  • acca考下來(lái)的費(fèi)用是多少？詳細(xì)介紹各項(xiàng)費(fèi)用情況！

    ACCA考下來(lái)的費(fèi)用是多少？點(diǎn)擊本文了解費(fèi)用詳情！關(guān)于ACCA的考試費(fèi)用，很多同學(xué)都比較想了解關(guān)于這門證書的費(fèi)用具體類型，學(xué)姐就為大家整理了這部分的資料，想了解費(fèi)用的同學(xué)趕快來(lái)看這篇！ 一、ACCA考下來(lái)的費(fèi)用是多少 ACCA考下來(lái)的費(fèi)用在2萬(wàn)5千元左右，但具體費(fèi)用也因人而異。各項(xiàng)費(fèi)用包括注冊(cè)費(fèi)、年費(fèi)、考試報(bào)名費(fèi)、教材費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，不考慮其他因素的情況下，考下來(lái)ACCA的費(fèi)用=注冊(cè)費(fèi)+年費(fèi)+考試報(bào)名費(fèi)+教材費(fèi)25450元（匯率取1=8.6245）。有想學(xué)習(xí)ACCA的同學(xué)也可以點(diǎn)擊這里 【PDF下載】免費(fèi)領(lǐng)ACCA學(xué)習(xí)資料 ，各項(xiàng)費(fèi)用分別如下： 類別 備注 費(fèi)用 注冊(cè)費(fèi) 一次性繳納 89英鎊 年費(fèi) 每年繳納 學(xué)員122英鎊/準(zhǔn)會(huì)員142英鎊/會(huì)員283英鎊 考試報(bào)名費(fèi) F1-F3 機(jī)考中心定價(jià) F4-F9 常規(guī)時(shí)段143英鎊/晚期時(shí)段365英鎊 SBL 常規(guī)時(shí)段245英鎊/晚期時(shí)段394英鎊 SBR、P4-P7 常規(guī)時(shí)

    2023-04-25 14:15:38
精選問(wèn)答
  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通~

  • 稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)的計(jì)算公式是什么？

    教師回復(fù)： 可愛(ài)的同學(xué)，你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的，稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的，所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)。可以參考教材P57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。。∽Ｍ瑢W(xué)和家人們都能健健康康！

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目，類似庫(kù)存商品，會(huì)發(fā)生減值，并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒(méi)有費(fèi)用化，就是因?yàn)闈M足了資本化的條件，同時(shí)滿足三個(gè)條件，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等；②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同，發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過(guò)一年的，可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會(huì)發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金，看似跟合同相關(guān)，但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響，即使沒(méi)有合同，也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。。∽Ｍ瑢W(xué)和家人們健健康康！

  • 建筑業(yè)工程材料開具發(fā)票交稅率是13%還是9%的？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，你好：建筑企業(yè)外購(gòu)建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷售行為，是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有建筑材料銷售資質(zhì)，只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下，則建筑企業(yè)將外購(gòu)材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下：一般而言，建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅，向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下，則建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開具按照以下方法處理： 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過(guò)50%，則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅，向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二，如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%，則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅，向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研